Поправить прошлые грехи с НДС

[Lera_L]

Во 2 квартале подрядчик выставил счет фактуру без НДС (на основании подписанного АКТа оказанных. услуг). В ноябре выяснилось, что надо было ему указать НДС в счет фактуре, а мы соответственно имели право возместить этот НДС (что не маловажно!!!)
НУ очень не хочется сдавать поправочные декларации 2 квартала да и вообще его трогать.
Вот что посоветовали добрые люди:

Можно еще сделать так: Вы выписываете подрядчику счет-фактуру на возврат на ту же сумму, которая была в июне без НДС, а подрядчик выставляет Вам новую счет-фактуру с НДС. Эти операции можно сделать и в ноябре в том числе.
Выписываете сначала акт с тем же наименованием, что предъявил Вам Ваш контрагент, и с той же суммой. На основании акта выписываете счет-фактуру. Каждый документ в двух экземплярах: Вам и Вашему подрядчику. В Вашем случае и акт и счет-фактура (возвратные) будут без НДС. А Ваш подрядчик затем выставляет Вам новый акт и новую счет-фактуру, уже с НДС. Сделать это можно и ноябрем.

НА СКОЛЬКО ЭТО ПРАВОМЕРНО?????

[Тоня]

Lera_L, уже пятая ветка с одним и тем же вопросом.

Вы выписываете подрядчику счет-фактуру на возврат

Возврат чего? Услуг? Причем вами уже принятых?

[Аноним]

Здравствуйте Вы понимаете, что если Ваш когтрагент не выставил Вам НДС изночально, а Вы находитесь на общем режиме налогообложения то каким же образом Вы сделаете возврат услуги, это же не товар.
Вариант есть другой ту с-ф без НДС нигде не показывайте, если же она была без налога то естественно она и не повлияла на декларацию, попросите контрагента прислать Вам с-ф по почте и на основании коверта принимайте к зачету в том месяце в котором она Вам пришла (счет-фактура). А вот первый совет Вам дали не корректный.

[Lera_L]

Решила я следующее
Сделала бухгалтерскую справку.

От 27.12.07
Дт 20 Кт 60.1 - 100 000 р.
То есть со сторнировала.

Далее оприходовала счет фактуру контрагента от 20.12.07
Дт 20 Кт 60.1 84 745,76
Дт 19 Кт 60.1 15 254,24

Эту операцию я проделала на основание письма от контрагента полученное от 27.12.07
Где он писал, что мол ошибся, забыл в счет фактуре от 20.06.07 НДС указать. И к этому письму прилагались счет фактура № 1 (один!, та от июня тоже была № один) от 20.12.07 и АКТ от 20.12.07 С выделенным НДС.

Господа профи, как вы думаете на сколько это имеет место быть.

[Lera_L]

От 27.12.07
Дт 20 Кт 60.1 - 100 000 р.
То есть со сторнировала.

Уточнение.
На основание первой счет фактуры от июня, которая без НДС была сделана проводка Дт20 Кт 60.1 100 000 р.

[Искорка]

По-моему, не правильно делать эти операции разными датами.

[Lera_L]

По-моему, не правильно делать эти операции разными датами.

??????

[Искорка]

??????

Да-да, ведь по сути это одна хоз.операция.
А если письмо было бы от 1.10, а новая сч/ф от 30.09? У вас в балансе суммы бы удвоились, это правильно? Не вспоминаю про налог на прибыль.

[Аноним]

Кстати, не забудьте, что на сумму НДС Вам нужно будет увеличить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

[Mio]

Вариант есть другой ту с-ф без НДС нигде не показывайте, если же она была без налога то естественно она и не повлияла на декларацию, попросите контрагента прислать Вам с-ф по почте и на основании коверта принимайте к зачету в том месяце в котором она Вам пришла (счет-фактура)

А как быть с фактической стоимостью работ? Ведь, насколько я понимаю по акту была принята вся сумма, включая НДС.

[Mio]

ИМХО Вас поставили не в очень приятную ситуацию. Как вы знаете, исправления в бухгалтерском учете вы принимаете текущей датой, а в налоговом учете - в том периоде, в котором произошли изменения. В Вашем случае был бы выход, если бы Вы приняли к учету первоначальную стоимость, не включая в нее НДС. Приняли бы как сч/ф к вычету, как будто она у Вас только сейчас появилась. Но вы включили все 100 000 (Дт 20 Кт 60.1 - 100 000 р.). Полагаю, что ответом на

НА СКОЛЬКО ЭТО ПРАВОМЕРНО?????

ответ - уточненка. Неприятно, знаю.

[Lera_L]

Кстати, не забудьте, что на сумму НДС Вам нужно будет увеличить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Она и увеличивается, только 4 кварталом.
Тоесть во втором было
Дт 20 Кт 60.1 100 000

В четвертом стало

Дт 20 Кт 60.1 - 100 000 это с минусом (может я не понятно написала ранее)

Дт 20 Кт 60.1 84 745,76
Дт 19 Кт 60.1 15 254,24

Тоесть налооблагаемая база увеличилась на сумму НДС.

Значить, уважаемы форумчание, вы считаете не имеет право быть????

[Искорка]

Она и увеличивается, только 4 кварталом.
Тоесть во втором было
Дт 20 Кт 60.1 100 000

В четвертом стало

Дт 20 Кт 60.1 - 100 000 это с минусом (может я не понятно написала ранее)

Дт 20 Кт 60.1 84 745,76
Дт 19 Кт 60.1 15 254,24

Тоесть налооблагаемая база увеличилась на сумму НДС.

Lera_L, это в БУ. А в НУ изменения 2 кварталом должны быть.

[Lera_L]

[Lera_L]

Искорка, согласна, только плохо понимаю, как это

[Антипова А.А.]

Искорка, согласна, только плохо понимаю, как это

ручками вам правльно все говорят,
к сожалению, придется вручную сделать проводки, если вы об этом.

[Lera_L]

ручками вам правльно все говорят,
к сожалению, придется вручную сделать проводки, если вы об этом.

согласна, только плохо понимаю, как это

[Антипова А.А.]

у вас в проге есть план счетов?
откройте его и поссмотрите на счета налогового учета, там все есть.
счет Н07.04.1 и Н13.01+Н13.03
Удачи!

[Искорка]

согласна, только плохо понимаю, как это

Lera_L, это так:
в БУ как Вы и написали поправите проводками
в НУ надо подать уточненку по прибыли, предварительно заплатить недоимку (если есть на данный момент с учетом уточненки) и пени. По НДС сделать так как Вы сами писали выше (отразить все декабрем).
Я бы еще сделала две бух.справки. Одну по перерасчету налога на прибыль (для обоснования подачи уточненки), вторую общую с описанием ситуации, проводками (для себя, как памятку).