Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить.
Мы на УСН 6% с января 2008г. До этого был ОСНО с НДС.
Сегодня клиент оплатил работы за декабрь 2007г. (акт декабрьский).
Для нас этот платеж - полная неожиданность, т.к. мы ранее договорились, что 2007 год мы закрыли и больше никаких актов и платежей не будет. А если надо провести платеж, то его делать на ИП с УСН 6%, который не менял налоговый режим.
Соотвественно, декларацию по НДС за 4 квартал мы подали своевременно, НДС уплатили. Без учета "свалившихся" денег.
Теперь вот думаю, что делать. Клиента нужно уважить, т.к. свою декларацию он сверстал с учетом этого платежа (вот сволочи :-)), ну и вообще, это КЛИЕНТ :-)
Вижу пока два пути:
Путь 1. Самый правильный и самый дорогой. Подать уточненную декларацию, доначислить НДС и в будущем уплатить 24% налог на прибыль. Имеем: (x-x/1.18)+x/1.18*.24 = 35.59% от платежа уходит в бюджет.
Путь 2. Сомнительный, но дешевле.. Под предлогом того, что документов (нашего экземпляра акта) на руках не имеем (а это действительно так, и скажем, он "придет" после 1 апреля) считаем, что деньги поступившие на наш р/с, это доход за 1 кв. 2008г. Подаем уточненную декларацию по НДС за IV кв. 07г (т.к. счет-фактуру мы "выдали" в том периоде). Доплачиваем НДС в размере, указанном в платежке и в поледствии платим 6% со всей суммы платежа. Имеем x*.06+(x+x/1.18) = 21.25% платежа уходит в бюджет.
Понятно, что оч. хочется второй вариант, т.к. он самый дешевый.
Кто, что скажет? Какие соображения на этот счет?
Заранее благодарю всех, кто выскажет свое мнение по данной теме.
Сообщение от matveeva28
