Учет авансов по членским взносам в ГСК

[Аноним]

Доброго времени суток!

Начисление членских взносов осуществляется поквартально:
Д76 К86 Начисление членского взноса
Д51 К76 Поступление членского взноса.
Некоторые члены ГСК уплатили членские взносы за год вперед.
Подскажите, пожалуйста, на каком счете отразить авансы по членским взносам, на 86 или оставить их на 76??

[zas77]

1) поквартально Д76 К86 Начисление членского взноса
2) Д51 К76 Поступление членского взноса.
Некоторые члены ГСК уплатили членские взносы за год вперед.
Подскажите, пожалуйста, на каком счете отразить авансы по членским взносам, на 86 или оставить их на 76??

Вы же всё правильно написали:
Начисление (ежеквартально) - проводка (1)
Поступление (датой поступления денег) - проводка (2)
И проводки эти не зависят от того, какая из операций прошла раньше, какая позже.
Ведь, правильно?
Сначала в вашем случае идёт поступление денег, а уже после начисление сч. 86.

[irrar]

Спасибо, что откликнулись
Членские взносы у нас являются обязательными и имеют определенный размер, поэтому логически я сначала делаю ежеквартальное начисление, т.е. первую проводку. А потом отражаю поступившие членские взносы. Ну так вот на К76 у меня образовалась переплата на конец года. Я вообще обычно оставляла на 76 и отражала в балансе в пассиве прочие кредиторы. А теперь вдруг засомневалась Решила уточнить...

[Над.К]

Пусть остаются на 76

[irrar]

Над.К спасибо, успокоили