Умственное затмение
Доброе утро!
Подскажите пожалуйста новичку.
Вопрос по ГСК.
Банк начисляет небольшие суммы за ведение счета.
Делаю проводку Дт 91.2 Кт 51.
При формировании баланса сумма счета 91.2 формирует строку
"Нераспределенная прибыль, непокрытый убыток" с минусом, т.е. убыток.
Но его не может быть, так как на счете 86 у меня полно членских взносов.
Как закрыть 91.2?
Ничего лучше дт 86 кт 91.2 в голову не приходит, но правомерно ли это?
Заранее спасибо.
Хм, а откуда вообще мысли о неправомерности? Вы что, собираетесь всю жизнь собирать расходы по дебету 91 и там их оставлять?
конечно нет, но меня почему-то замкнуло на том, что все расходы по содержанию ГСК (за искл ОС), должны собираться только на сч. 26.
Вот и создала себе проблему из ничего ...
Спасибо.
А не пробовали использовать 96 счет
Д86 К96 создан резерв
Д76 К86 начислены членские взносы
Д96 К60 комиссия банка отнесена на уставную деятельность
Д60 К51 оплачена комиссия банка.
С Уважением, Александр.
Александр7272, а можно узнать зачем использовать 96 счет? Ради каких целей?
А зачем 91?
Честно говоря работаю не в ГСК, а в ТСЖ. В кредите 96 создается резерв на уставную деятельсность в размере чл.взн.* площадь. По дебету собираем расходы по уставной деятельности. 26 счет используется в производстве, считаю он чисто коммерческий.
С Уважением, Александр.
Сообщение от ShuShu
Доброе утро!
Банк начисляет небольшие суммы за ведение счета.
Делаю проводку Дт 91.2 Кт 51.
Ничего лучше дт 86 кт 91.2 в голову не приходит
Заранее спасибо.
Все правильно - в операциях введенную вручную делаете эту проводку, тем самым закрываете расходы на комиссию - НЕ СОМНЕВАЙТЕСЬ!
А счет 96 - вообще тут не причем
вообще о чем речь...
здесь про комиссию банка - это не будущие расходы, и 26 счет вы тут с 20 не путаете?????
Александр7272, использование 26 счета является абсолютно нормальным явлением в НКО. А вот как раз 96 крайне сомнителен
Сч. 26 как раз - нейтральный.
В коммерции используется сч. 44,
в производстве - 20.
Если же используется, согласно сметы, сч. 96, то
1) Д 86 / К 96 - в начале каждого месяца или квартала (смотря что указано в смете),
2) Д 96 / К 51, 76, 10 и т.п. – списание затрат в течение месяца (или квартала)
Тогда, действительно, согласно уставу или учётной политики, банковские услуги проходят через сч. 96.
Кто не использует сч. 96 таким образом, а пользуется сч. 26, и проводит это через сч. 26, то
течение месяца банковские услуги списываются как Д26 / К51,
а в конце месяца: Д86 / К26.
Делать проводки через сч. 91 считаю здесь не совсем правильным, т.к. использование банковского счёта, а следовательно, и его оплата является уставной деятельность НКО
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
Абсолютно с вами не согласна, впрочем как и консультант+
А почему нельзя сразу Дт 86 Кт 51?
________________
"Когда мы подавляем в себе ангела, он превращается в дьявола"(В.Франкл).
да не то что нельзя - не рекомендуется, но я считаю что рекомендации нужно соблюдать
kit-tt, нельзя сказать, что Владимир абсолютно не прав. На самом деле просто каждая организация сама может установить в УП рабочий план счетов, и то, как его использовать.
Рекомендации бывают разные. Некоторые рекомендуют как раз напрямую на 86 счет отправлять, без затратных счетовно я считаю что рекомендации нужно соблюдать
Нет не пробовала, так как идет восстановление бухучета ГСК за три прошедших года и "ваять" сметы "задним" числом и тем же числом утверждать на собрании пайщиков не представляется возможным, хотя это наверное было бы удобно, ведь все затраты известны...
Если я правильно поняла, то используем метод "начисления"?Если же используется, согласно сметы, сч. 96, то
1) Д 86 / К 96 - в начале каждого месяца или квартала (смотря что указано в смете),
2) Д 96 / К 51, 76, 10 и т.п. – списание затрат в течение месяца (или квартала)
Тогда, действительно, согласно уставу или учётной политики, банковские услуги проходят через сч. 96.
Может я задам глупый вопрос, но все же
- А что если по дт 96 послу отнесения фактических расходов будет превышение кт 96, то какой проводкой, а главное документом к уже утвержденной смете добавляется этот перерасход...
забыла вставить цитату в прошлом сообщенииА не пробовали использовать 96 счет
Д86 К96 создан резерв
Д76 К86 начислены членские взносы
Д96 К60 комиссия банка отнесена на уставную деятельность
Д60 К51 оплачена комиссия банка.
__________________
1) Не могу охарактеризовать эти проводки как начисление.
Я бы так не характеризовал.
Метод начисления - когда Вы начисляете целевые взносы без получения денег, выполняя проводку Д 76 / К 86. Это используется только в организациях с обязательными членскими (целевыми) взносами. Например, в ТСЖ сделано начисление квартплаты (с коммунальными в т.ч.) Вы обязательно делаете проводку 76 / 86.
При кассовом методе - Д 50, 51 / К 86.
2) Отвечаю, если правильно понял Ваш вопрос (2):
Когда используем сч. 96 (86 / 96) наблюдается более "жёсткая" привязка (контроль) к той или иной смете. Нужно ли Вам это или нет (т.е. использовать сч. 96), решать только Вам и больше никому.
Возможный Д96 в конце периода говорит о перерасходе сметы.
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
Да все правильно поняли, спасибо за комментарии.
Сметой следующего года утверждается дополнительный взнос на покрытие перерасхода.- А что если по дт 96 послу отнесения фактических расходов будет превышение кт 96, то какой проводкой, а главное документом к уже утвержденной смете добавляется этот перерасход...
С Уважением, Александр.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
