19 счет и налоговый период

[Настя]

Анохас, так... спокойно. Наверняка в конторе есть человек, который в курсе относительно деятельности происходящей в 2007году и данной продажи в частности.

[Анохас]

Настя, есть...это этот самый финдир. Больше никого нет(все на производстве-рабочие, нач.пр-ва,который нифига, только в станках разбирается. водители ипр..)Есть еще учредитель, который на меня рычит. так как считает. что я медленно работаю, не интересуют его нюансы бухгалтерии...

[Настя]

в смысле, не собственного производства
..

Вы можете продавать не только изделия собственного производства.

Например купить, а потом продать.

[Тоня]

не интересуют его нюансы бухгалтерии...

Налоговые последствия финдировских финтов его тоже не интересуют? Ситуацию на цифрах объясняли?

[Анохас]

Вы можете продавать не только изделия собственного производства.

Например купить, а потом продать.

без ККМ можем разве?у нас в перечне видов деятельности и розница есть...просто не планировалась она, так,до кучи была забита

[Анохас]

Налоговые последствия финдировских финтов его тоже не интересуют? Ситуацию на цифрах объясняли?

в ответ говорится-"А для чего Вас взяли? Исправляйте, но быстро, быстро"

[Настя]

без ККМ можем разве?

нет. Моя фраза про "купил-продал" касалась другого момента.

[Анохас]

в общем, сняла все с 91 счета, оставила там только нотариальные, банковские услугт и подписку. Материалы оставила на 10 счете, ОС на 08..

[Настя]

Анохас,
подписка однозначно на 97 счет
банковские 91 счет
а нотариальные услуги какие?

[Анохас]

Там подписка оплачивается ежемесячно,по счету, потому, наверное, 97 счет не особо?
а нотариальные-не знаю(!!!!)....нет никаких доков. просто в 1с стоит "нотар.услуги" , завтра узнаю у финдира...
и если не возражаете, стукнусь опять к вам...спасибо!!

[Анохас]

и еще раз спасибо за поддержку.

[Настя]

Анохас, не за что. Обращайтесь.

[Анохас]

Настя, я по подписке делала так (тут в форуме вычитала)
60 51
10 60
19 60
91 10

так нельзя?

(вот пристала к человеку ))

[Тоня]

Почем не на 26 (44)?

[Суровый Бух]

#44 - там видать подписка была на "Плейбой" или "Вязание"

[Анохас]

Почем не на 26 (44)?

а при отсутствии деятельности 26 мне на что можно закрыть?

[Настя]

Анохас, 26 в конце месяца списывается на 90.8. А потом у вас нет выручки, а не деятельности.

[Анохас]

Сегодня обнаружила, что за 3 и 4 квартал финдиром был подана декларация по НДС к зачету, но в тысячах рублей....То бишь, вместо миллиона сами понимаете, какая суммочка.То есть, вообще не смогу объяснить, чт это за сумма, и откуда...
отсюда вопрос: а могу ли я , исправив проводки по незакрытому еще 4 кварталу, держать НДС на 19 счете, не подавая уточненные декларации к зачету, а предъявить его при появлении реализации? Чем это мне грозит?
заранее огромное спасибо

[Анохас]

Вот еще нашла....А стоит им пользоваться...НК не ставит в зависимость выручку и входной НДС, а с другой стороны, это письмо.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 21 декабря 2004 г. N 03-04-11/228

В связи с письмом по вопросу принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных при приобретении товаров (работ, услуг), в случае отсутствия в налоговом периоде операций по реализации товаров (работ, услуг), признаваемых объектами налогообложения по налогу на добавленную стоимость, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.
На основании п.п.1 и 2 ст.171 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные налогоплательщиком при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации и подлежащие вычетам в случае приобретения товаров (работ, услуг) для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения налогом на добавленную стоимость, уменьшают общую сумму налога на добавленную стоимость, исчисленную в соответствии со ст.166 Кодекса.
Согласно п.1 ст.166 Кодекса сумма налога на добавленную стоимость исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, которая определятся в соответствии со ст.ст.154 - 159 и 162 Кодекса.
Таким образом, в случае если налогоплательщик в налоговом периоде налоговую базу по налогу на добавленную стоимость не исчисляет, то принимать к вычету суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные поставщикам товаров (работ, услуг), оснований не имеется. В связи с этим указанные налоговые вычеты производятся не ранее того налогового периода, в котором возникает налоговая база по налогу на добавленную стоимость.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА
21.12.2004

[Настя]

Сегодня обнаружила, что за 3 и 4 квартал финдиром был подана декларация по НДС к зачету, но в тысячах рублей....То бишь, вместо миллиона сами понимаете, какая суммочка.То есть, вообще не смогу объяснить, чт это за сумма, и откуда...
отсюда вопрос: а могу ли я , исправив проводки по незакрытому еще 4 кварталу, держать НДС на 19 счете, не подавая уточненные декларации к зачету, а предъявить его при появлении реализации? Чем это мне грозит?
заранее огромное спасибо

сумбурно очень..... тяжело представить, что у вас там наваяли, а что должно быть...

НДС на 19 счете можно держать, если "придержать" счет-фактуру....

уточненные декларации по НДС все равно сдавать нужно... только уже правильные

[Анохас]

сумбурно очень..... тяжело представить, что у вас там наваяли, а что должно быть...

НДС на 19 счете можно держать, если "придержать" счет-фактуру....

уточненные декларации по НДС все равно сдавать нужно... только уже правильные

наваяли вот что: были куплены материалы и услуги, весь НДС по ним, предположим, 1500 000 руб. поставлен к зачету, поданы декларации, но в них указано не 1 500 000, а 1 500.(заполнено в тыс. руб., а надо в рублях)
поэтому объяснить. что за полторы тысячи рублей предъявлены к вычету, я не смогу внятно. /надо подавать уточненки, в рублях. на все суммы.
Прочитав вышеуказанное Письмо Минфина. я решила , что можно просто держать 19 счет до возникновения реализации...
а что значит "придержать" фактуру? записать ее получение в 1 квартале 2008 года?...эх......наверное так не получится(.........а как понимать это дурацкое письмо МФ тогда?

спасибо!!

[Настя]

Анохас, почему не получится учесть счет-фактуру в 1 кв. 2008?

Например она была неверно оформлена и поступила к вам именно в этот период. По неверно оформленной счет-фактуре вы не можете предъявить НДС к зачету.

[Анохас]

Настя, потому что этих фактур почти 300 штук...не могут же они все быть неверно оформлены....

[Irinka]

Но если небыло реализации в 2007 году, то может проще подать уточненнки нулевые, и все с/ф за 2007 г. учитывать в в 2008, когда реализация будет? Мне в налоговой тоже так говорили делать, у нас строительство было и 2 квартала не было выручки - зато затрат куча.

[Настя]

Анохас, вы и правда верите, что налоговая вас накажет за то, что вы не предъявили НДС с вычету, при отсутствии выручки?

[Анохас]

Настя, за то, что НЕ предъявили. ессно. не накажет.Я просто не знаю, как его теперь лучше предъявить- в уточненных, или всю кучу фактур переносить на 2008 год, делая вид, что они плохо оформлены были...Или ничего не переносить, а просто поставить НДС к вычету, когда появится реализация (как советует МФ, чтоб его...)

[Анохас]

Но если небыло реализации в 2007 году, то может проще подать уточненнки нулевые, и все с/ф за 2007 г. учитывать в в 2008, когда реализация будет? Мне в налоговой тоже так говорили делать, у нас строительство было и 2 квартала не было выручки - зато затрат куча.

а как учитывали с/ф в другом нал.периоде? ссылались на неверное оформление? или позднее поступление?

[Irinka]

Нет, зачем. Счета фактуры поступи вовремя, но не были учтены в книге покупок в периоде поступления, т.к. не было выручки - как налоговая советовала. А в другом периоде, когда выручка появилась - учли. Основание - появление налогоблагаемой базы и письмо Минфина, а также устные рекомендации налогового инспектора.