НДС 18 или 18/118

[Юрий Евгеньевич]

Подскажите пож-та когда применяеться 18 % а когда 18%/118%
спасибо

[stas®]

всегда применяются обе ставки. Налог составляет 18/100 дополнительно к цене без НДС и, соответственно, 18/118 к цене, включающей НДС.

[Пушкин Сергей]

Расчетная ставка (18/118) применяется (см. п. 4 ст. 164 НКРФ ):
При получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных статьей 162 НК, а также при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, предусмотренных пунктами 2 - 4 статьи 155 НК, при удержании налога налоговыми агентами в соответствии с пунктами 1 - 3 статьи 161 НК, при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с пунктом 3 статьи 154 НК, при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в соответствии с пунктом 4 статьи 154 НК, при передаче имущественных прав в соответствии с пунктами 2 - 4 статьи 155 НК, а также в иных случаях, когда в соответствии с НК сумма налога должна определяться расчетным методом, налоговая ставка определяется как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной пунктом 2 или пунктом 3 настоящей статьи, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки.

[Юрий Евгеньевич]

Расчетная ставка (18/118) применяется (см. п. 4 ст. 164 НКРФ ):
При получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных статьей 162 НК, а также при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, предусмотренных пунктами 2 - 4 статьи 155 НК, при удержании налога налоговыми агентами в соответствии с пунктами 1 - 3 статьи 161 НК, при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с пунктом 3 статьи 154 НК, при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в соответствии с пунктом 4 статьи 154 НК, при передаче имущественных прав в соответствии с пунктами 2 - 4 статьи 155 НК, а также в иных случаях, когда в соответствии с НК сумма налога должна определяться расчетным методом, налоговая ставка определяется как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной пунктом 2 или пунктом 3 настоящей статьи, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки.

НАпример компания делает сайты она применяет 18 или 18/118?
Спасибо

[Пушкин Сергей]

от сферы деятельности компании это не зависит, зависит от операций...
т.е. :
получили аванс 18/118
сдаете работу (услугу) 18
и т.п... по смыслу....

[stas®]

Юрий Евгеньевич, прочтите пост №2. Это не законодательство, а простая арифметика .

[Пушкин Сергей]

stas®,
читайте НК - это разные "вещи".
Арифметику учат в школе - налоги всю жизнь....

[Cooler]

stas®,
читайте НК

Ну-ну...

[degna]

stas®,
читайте НК

[Юрий Евгеньевич]

от сферы деятельности компании это не зависит, зависит от операций...
т.е. :
получили аванс 18/118
сдаете работу (услугу) 18
и т.п... по смыслу....

а в чем смысл?Я просто не очень понимаю .И кодекс прочитал.

[stas®]

stas®,
читайте НК

Пушкин Сергей, большое спасибо Вам за заботу. Если честно, я первый раз в жизни получил такой совет. Я запомню этот день - 7 марта 2008 года. И пронесу Ваш совет через всю жизнь...


В свою очередь, тоже хочу дать Вам совет - старайтесь не зубрить, а осмыслить прочитанное. Это очень поможет Вам в жизни. Честно-честно

[Искорка]

от сферы деятельности компании это не зависит

Зависит, в рознице 18/118.

а в чем смысл?Я просто не очень понимаю

Юрий Евгеньевич, если у вас розница, или авансы получаете, то НДС считается сумма/118*18, т.е определяется расчетным путем. И в сч/фактуре на аванс суммы без НДС нет, соответственно и в книгах покупок-продаж тоже. Эта разница видна только в НУ.
В остальном это

простая арифметика

[Юрий Евгеньевич]

Зависит, в рознице 18/118.Юрий Евгеньевич, если у вас розница, или авансы получаете, то НДС считается сумма/118*18, т.е определяется расчетным путем. И в сч/фактуре на аванс суммы без НДС нет, соответственно и в книгах покупок-продаж тоже. Эта разница видна только в НУ.
В остальном это

Понял.
Спасибо.

[Юрий Евгеньевич]

т.е. если я делаю счет там не важно 18/118 или 18..а вот когда его уже провожу то ставку делаю 18/118..,когда пришли деньги делаю 18/118 ,после того как оказал услугу по 18.??Прально?

У меня 1С 8 бухг....там вроде все это есьт.))

[Искорка]

т.е. если я делаю счет

У вас должна быть сумма без НДС, НДС, общая сумма. НДС накручивается на ваши услуги.

а вот когда его уже провожу то ставку делаю 18/118

Если речь про БУ, то
Дт62 Кт90.1 общая сумма с НДС (оказали услуги)
Дт90.2 Кт68НДС сумма НДС (начислен НДС). Вот здесь можно арифметикой воспользоваться 18/118 или сч/ф .
Если речь про декларацию по НДС, то услуги отражаются в Разделе 3 по стр.020 в гр.4 сумма без НДС, в гр.6 сумма НДС.

Юрий Евгеньевич, вам это для чего?

У меня 1С 8 бухг

Про 1с ничего сказать не могу.

[Юрий Евгеньевич]

У вас должна быть сумма без НДС, НДС, общая сумма. НДС накручивается на ваши услуги. Если речь про БУ, то
Дт62 Кт90.1 общая сумма с НДС (оказали услуги)
Дт90.2 Кт68НДС сумма НДС (начислен НДС). Вот здесь можно арифметикой воспользоваться 18/118 или сч/ф .
Если речь про декларацию по НДС, то услуги отражаются в Разделе 3 по стр.020 в гр.4 сумма без НДС, в гр.6 сумма НДС.

Юрий Евгеньевич, вам это для чего?

Про 1с ничего сказать не могу.

Дорогая Искорка ,как понять зачем??Учет вести))

получен аванс Дт51 Кт 62/2 (НДС 18/118 )
начислен НДС с аванса 76 Кт 68/2 (НДС 18/118)
выполенена работа (ндс 18)
Начислен ндс с реализ (НДС 18 )
сторнировна НДС
зачет ндс (НДС 18)

Так правильно??

[adianva]

Юрий Евгеньевич, да не мучайтесь вы так У вас же есть программа 1С,она вам все посчитает,только скажите ей ,как считать "НДС в том числе" или "НДС сверху". (это что касается реализации).
А для счет-фактуры на аванс программа рассчитает НДС,исходя из общей полученной суммы/118*18.

[Искорка]

Юрий Евгеньевич, если известна сумма без НДС, +18; не известна - 18/118.

получен аванс Дт51 Кт 62/2 (НДС 18/118 )
начислен НДС с аванса 76 Кт 68/2 (НДС 18/118)
выполенена работа (ндс 18)
Начислен ндс с реализ (НДС 18 )

Да.

сторнировна НДС
зачет ндс (НДС 18)

Нет. НДС не сторнируется, а зачитывается как вычет в книге покупок. Т.к. это аванс, опять 18/118.