 |
Основной вид деятельности - оптовая торговля + импорт.
НО в 2007 году были услуги по монтажу кондиционеров.
в декларации по прибыли помимо себестоимости, относящейся к прямым расходам у меня появились прямые по производству, сюда включила:
-материалы и комплектующие
-з/п рабочих
-есн
-пф
-оборудование для монтажа (его я с 41 счета кидала на двадцатку).
Все правильно? смущает ПФ почему-то.. вот вклинился он мне в голову и все.
ОЧЕНЬ нужно себя проверить, буду благодарна за помощь!
блин...вот только вчера смотрела я про этот ПФ.....
ПФ по рабочим занятым в процессе производства он тоже включается в прямые...
раньше было что страховые и накопительные шли только в косвенные
попробую поискать..я тоже заморачивалась вчера
нашла: НК ч2 ст 318
Статья 318. Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию
1. Если налогоплательщик определяет доходы и расходы по методу начисления, расходы на производство и реализацию определяются с учетом положений настоящей статьи.
Для целей настоящей главы расходы на производство и реализацию, осуществленные в течение отчетного (налогового) периода, подразделяются на:
1) прямые;
2) косвенные.
К прямым расходам могут быть отнесены, в частности:
(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 06.06.2005 N 58-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
материальные затраты, определяемые в соответствии с подпунктами 1 и 4 пункта 1 статьи 254 настоящего Кодекса;
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также суммы единого социального налога и расходы на обязательное пенсионное страхование, идущие на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда;
(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 06.06.2005 N 58-ФЗ)
вот и я сомневаюсь насчет этого!!! раньше было, что ПФ и страхование от НСиПЗ шло в косвенные...Сообщение от Snaky
вроде бы отчет готов, а эта сумма глаза мозолит.
как говорится, "меня терзают смутные сомнения"(с)
а по поборудованию для монтажа все правильно?
угу. т.е ПРЯМЫЕ!?
прямые))))))
саму очень терзало и мучило...помню же что в одно время весь ПФ страховой и накопительный шел в косвенные...
что очень нелогично вообще то
Фух, одна проблема отпала.
а стоимость оборудования для монтажа туда же? Все-таки с 41 счета брала (изначально он у меня был товаров, потом передали в производство)..
по логике прямые по производству..
а оборудование: стоимость его первоначальная какая, что с ним стало после работ (возможно ли его использовать для других работ?)
нет конечно! Оно смонтировано в здании! :-)
ну как я поняла это сам кондиционер (трудно так сразу вникнуть в другую отрасль)
мне кажется что со счета 41 они списываются (при продаже, 1С автоматически делает проводу на Дт 90.2).. без 20 счета...
это прямые затраты...
и потом: вы же их покупаете где то...значит для вас это покупные изделия то в приложении №2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль по строке 030 указываете стоимость приобретения....
а вот в приложении 1...по строке 012 указываете выручку от продажи этого кондиционера...
если конечно вы не делаете в накладных все одной суммой (и кондиционер и монтаж и комплектующие)
в том то и дело, что я не даю заказчикам накладную, так как по строительным формам акт выполненных работ идет один на все работы, включая и стоимость оборудования. поэтому переброску с товара я делаю для себя проводкой Дт20 Кт41. Поэтому эта сумма по кондиционерам не попадает в стоимость списанной себестоимости по проданным товарам..
не понимаю, почему их можно было бы обозвать косвеннымистоимость оборудования для монтажа
спасибо вам, добрые люди! :-)))
теперь точно во всем уверена)
кстати, Andyko, Вам привет из Краснодара. почти соседи, соизмеряю географию данного форума))
Я вообще не понимаю если честно, в чем прблема то? Что пропишете себе в УП по прямым в НУ, то и будет. НК позволяет.
пропишу, у меня просто работы редко проходят. я УП в течении года дорабатываю как нужно
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
