случайна забыла учесть!!
У меня произошла дурацкая ситуация... Каким-то образом забыла вбить 1 документ по услугам перевозок от июня 2007 года.. А теперь уже поздно... все отчеты годовые отправлены, налоги заплачены по прибыли... У нас еще аудит, и аудиторское заключение отправлено в налоговую... вместе с 1 по 5 формами.. А документ еще и с НДС был.. Что теперь делать... нельзя ли его январем 2008 провести.... и сослаться, что поздно прислали документы..?
почему же нет ответа..(((
почему же нет ответа..(((
Аноним, а вы серьезно считаете, что в двенадцатом часу ночи ответ должен поступить через 5 минут? Да и еще и по вопросу, который регулярно обсуждается. Поиск есть.
По БУ можно провести январем, как расходы прошлого периода, выявленные в текущем (через 91). Если НУ хотите принять, то уточненка по прибыли. НДС можно в январе к вычету поставить, показав, что счет-фактура получена в январе.Что теперь делать... нельзя ли его январем 2008 провести....
Извините, просто расстроилась по этому поводу... хотя сумма не такая большая.. 5000, но все же....
т.е. для целей налогообложения не могу принять?...
Подав уточненку за 2007 год, можетено все же....
т.е. для целей налогообложения не могу принять?...
И не стоит из-за 5000 расстаиваться
Можете и без уточненки как убытки прошлых периодов, выявленные в отчетном. Обязанность подать уточненку возникает только в случае занижения налогооблагаемой базы, т.е. не в вашем случае. Читайте НК РФ и проверяйте, насколько соответствуют ему "советы", которые вам дают....Сообщение от Январь
Берете конверт и отправляете его от имени транспортной органицации на имя вашей организации. Получив конверт со штемпелем почты проводите документы датой получения конвертика.
Читаем, 54-НК, в которой говорится, что учесть убытки прошлого периода в текущем можно только при невозможности определения периода совершения ошибки (искажения). В остальных случаях база корректируется путем подачи уточненок. В данном случае имхо с определением периода вопросов не возникает, первичка есть.Читайте НК РФ и проверяйте, насколько соответствуют ему "советы", которые вам дают....
я бы лично провел январем и НДС предъявил в январе... и на затраты без всяких уточненок.. сумма небольшая.. думаю ничего страшного.. Но на документе указал бы что получено январем, дата и подпись..
Ну и что, что январем получено?на документе указал бы что получено январем, дата и подпись..
Статья 272. Порядок признания расходов при методе начисления
1. Расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений настоящей главы, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты и определяются с учетом положений статей 318 - 320 настоящего Кодекса.
Расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором эти расходы возникают исходя из условий сделок.
Уж по транспортным расходам никак не получится "сместить" период
так и че делать?
По прибыли уточняться, если, конечно, хотите эти расходы учесть в НУ.
не надо уточняться. Вкючить в текщие расходы как убыткт прошлых периодов, выявленные в отчетном
Основание? Я вроде бы на 54-НК ссылку дала, а вот вы....
А мы на 265-2-1 НКОснование? Я вроде бы на 54-НК ссылку дала, а вот вы....
А каким образом вы его выявили в "текущем" году по прошлогодней первичке?
Курьер вчера принес, например. Пусть налорги доказывают, что этот документ у меня появился в прошлом году, а не в этомА каким образом вы его выявили в "текущем" году по прошлогодней первичке?
Аноним, а при чем здесь дата появления документа? Бывает дата документа и дата признания расхода. "даты появления у вас документа" нигде в НК нет. И есть 54 статья НК.
265-2-1 НК тоже есть.
Молодец курьер, а на документе дата июль 2007. И причем здесь тогда 265-НК, если период вполне определим? Вообщем, спор ни о чем, имхо никто на сумму 5 тыщ внимание не обратит.Курьер вчера принес, например
а я чего-то не пойму... какие же это убытков прошлых налоговых периодов, выявленных в текущем отчетном (налоговом) периоде!!!
никакие это не убытки!!!
А что же? Расходы уже закрытого периода - суть убытки...
Период чего определим? Период понесения расходов или период, в которо об этих расходах стало известно?
о расходах было известно своевременно, просто глаз не алмаз... пропустила документ.. теперь вот маюсь!!((((((((((
Вы только этого в бухсправке не пишите, когда будете включать в расходы текущего периода..... И не майтесь. Ваша "проблема" - вполне рутинная ситуация в большинстве бухгалтерий.
А где в НК раскрыто понятие "убыток прошлого налогового периода, выявленный в текущем периоде"?Расходы уже закрытого периода - суть убытки...
В этом то и есть правдао расходах было известно своевременно
Из К+ по теме:
Арбитражная практика по рассмотрению подобных споров сложилась не в пользу налогоплательщиков. Суды разных округов соглашаются с представителями ИФНС и признают действия бухгалтеров не соответствующими требованиям налогового законодательства. В качестве примера приведем несколько недавних судебных решений - Постановления ФАС СЗО от 08.11.2006 N А21-7106/2005, от 13.06.2006 N А42-9863/2005 и от 05.05.2006 N А42-11873/04, ФАС ВВО от 07.06.2006 N А43-41481/2005-32-1225 и от 01.03.2006 N А11-5827/2005-К2-24/239, ФАС УО от 20.06.2006 N Ф09-5034/06-С7, ФАС ЗСО от 23.10.2006 N Ф04-7028/2006(27704-А46-37) и от 23.08.2006 N Ф04-5246/2006(25535-А46-33). И этот перечень можно продолжить. При этом судебные решения похожи не только тем, что победу одержала ИФНС, но и ходом рассуждений судей. Во всех постановлениях ключевым был тот факт, что неучтенные организацией ранее первичные документы позволяют однозначно определить период возникновения расходов. Поэтому суды считали, что перерасчет налоговых обязательств за прошлые годы становится обязанностью предприятия, а не его правом.
Не изменит ситуацию и ссылка бухгалтера на то, что датой получения "старых" документов является текущий год. Так, в Постановлении ФАС ВВО от 07.06.2006 N А43-41481/2005-32-1225 указано, что получение первичных документов, подтверждающих факт несения соответствующих расходов, после налогового периода, к которому они относятся, свидетельствует о возникновении искажения в исчислении налоговой базы прошлого налогового периода. Периоды, к которым относятся спорные затраты, известны, поэтому инспекция правомерно исключила их из внереализационных расходов текущего года. И опять-таки данный вывод не единичный.
И получив уточненку включила в состав расходов по прошлым периодам начислив переплату налога за прошлые периоды... Ни один вменяемый налорг при проверке не будет заниматься такой хренью, требующей достаточно много писанины и не приводящей к реальному доначислению налога на прибыль.
Вот именно, что не будет. Из расходов 2008 выкинут, а в 2007 не включатНи один вменяемый налорг при проверке не будет заниматься такой хренью
На каком основании?а в 2007 не включат
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
