ООО на УСН 15% лизинг авто

[Бабка Мазайка]

ООО на УСН 15%.
Взяли в лизинг авто (на баланс к ООО, право собственности после выплаты всех лизинговых платежей). Первоначальный платеж 30%. Остальное на 36 месяцев...
Возник ряд вопросов:
1. Машину вешаю на 01? Стоимость машины сразу в расходы не беру?
2. В расходы сразу могу взять 30% оплаченного взноса и лизинговые платежи по мере их оплаты?
3 Транспортный налог ООО считает и уплачивает?
4. В Книге д/р есть такая форма "расчет расходов на приобретение ОС...."
не могу понять как ее заполнять....
Допустим по акту передали нам машину 21.11.07.Дата ввода в эксплуатацию 21.11.07....
Первоначальная стоимость машины (стоимость по которой купил ее для ООО лизингодатель) 500 000 р.
Первоначальный 30% взнос составил 150 000
И был уплачен 1-ый лизинговый платеж в срок по графику до 12.12.07 15 000....
....
5. Так же у ООО есть на балансе ОС которые перешли с ОСНО. ООО их списывает по установленным нормам списания при переходе на УСН...
Надо ли мне эти расходы отражать в форме "Расчет расходов на приобретение и... ОС" в книге д/р.

[Бабка Мазайка]

Ну неужели никто не знает как быть?
Хотя б скажите что мне брать в расходы? первоначальный взнос 30% и лизинговые платежи. Или стоимость авто разбитую по квраталам?

[juta]

Такой же вопрос... Позвонила аудитору, сказал как будет в москве -ответит. Так что сама пока читаю всевозможную литературу, если конечно что-то вычитаю, напишу.
Что касается расходов, то ОС стоимостью более 10 000 берется в расходы частично. Если в 1 кв., то делите на 4 и принимаете равными частями. (Вроде так...)

[juta]

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=90246&page=2 вот тут можно почитать про ОС на упрощенке. Может для себя что-то найдете.

[NataliaGor]

Ваш первоначальный взнос в размере 30 % - это АВАНС. И в расходы сразу взять вы его не можете.
Делите этот аванс на 36 .

[Над.К]

Делите этот аванс на 36

Почему на 36?

[Бабка Мазайка]

Пообщалась с аудиторами касательно своей ситуации.
Ответ таков. Машину по стоимости покупки 500 000 ( стоимость покупки Лизингодателем у диллера) вешаем на 08 по акту передачи и сразу вводим в эксплуатацию (01) (в договоре прописано, что машина на балансе лизингополучателя, т.е. у нас).
В расходы могу взять сразу 30% первоначального взноса и лизинговый платеж в сроки по графику платежей (т.е те платежи которые попадают в отчетный период по начислению и оплате). Стоимость машины будет списываться в расход по графику лизинговых платежей. Последним платежем выравняем сумму комисси Лизингодателя.
Для БУ амортизация как всегда. Вот такая ситуевина)

[Бабка Мазайка]

Добавляю. В нашем случае по ОС в лизинге не надо заполнять раздел ОС в книге ДиР.
А вот по поводу ОС которые осталисть при переходе с ОСНО... мы ж их списываем на расходы по нормам, допустим есть ОС остаточная стоимость на начало 2007 г = 12000, мы в 2007 году УСН списываем 50% (делить на 4 квартала), в 2008 - 30% (тож делим на 4 кв), в 2009 - 20% (4 кв).
Вот вопрос, надо ли их отражать в книге ДИР в разделе Расчета ОС. Или этот раздел касается только ОС и НМА приобретенных в период применения УСН?

[NataliaGor]

Почему на 36?

Вроде бы у автора договор лизинга на 36 месяцев.

[NataliaGor]

[QUOTE=Бабка Мазайка;51540209]Пообщалась с аудиторами касательно своей ситуации.
В расходы могу взять сразу 30% первоначального взноса

Не правы ваши аудиторы. В расходы вы возьмете то, что вам выставит лизингодатель. Скорее всего он разделит ваш аванс на весь срок договора.

[Бабка Мазайка]

[QUOTE=NataliaGor;51540234]

Пообщалась с аудиторами касательно своей ситуации.
В расходы могу взять сразу 30% первоначального взноса

Не правы ваши аудиторы. В расходы вы возьмете то, что вам выставит лизингодатель. Скорее всего он разделит ваш аванс на весь срок договора.

Нет.
Условия такие:
Стоимоть машину у диллера 500 000.
Лизингодатель выкупает ее для нас.
Мы сразу возмещаем лизингодателю 30% стоимости авто. 150 000.
А на остальную сумму они начисляют свою комиссию и разбивают на 36 лизинговых платежей.
То есть у меня есть акт и с/ч на сумму 150 000 как первоначальный платеж.
и есть акты и сч/ф на каждый лизинговый платеж по графику.
Поэтому 150 000 нам можно взять сразу.

[NataliaGor]

Да, вы правы, если есть акт и счет-фактура.

[Бабка Мазайка]

есть.
у меня было сомнение, что брать в расходы. Саму стоимость авто , деленную на кварталы , или же те платежи, которые мы выплачиваем Лизингодателю. и ими списывать в расход стоимость авто. Развеяли сомнения.
Осталость тока некоторые неясности с ОС, пререшедших с ОСНО ( в плане надо их отражать в книге В расчете по ОС или не надо...
Никто мне на него не ответил...Эххх

[Над.К]

Надо ли мне эти расходы отражать в форме "Расчет расходов на приобретение и... ОС" в книге д/р.

Ну так а где же их отражать-то? Вы же в расходы ставите.

[Аноним]

Ну так а где же их отражать-то? Вы же в расходы ставите.

спасибо, так и думала, сомнения было, что этот раздел тока для ОС приобретенных в период УСН.

[Denn]

Стоимость машины будет списываться в расход по графику лизинговых платежей. Последним платежем выравняем сумму комисси Лизингодателя.

А каким документом проводить в 1С это ежемесячное списание? По моему там ничего такого не предусмотрено, только если руками проводки писать.

[Циник]

а чем это не услуги?

[Denn]

так мы кредитовали уже лизингодателя, когда приняли на баланс ОС. Д08 К60. Ежемесячные лизинговые платежи будут закрывать Д60 К51.
Но как списывать ОС в расход частями-то?

[Над.К]

Denn, Вы в расходы ставите лизинговые платежи. Есть отдельная статья расходов в ст.346.16. О каких частях в расходы идет речь?

[Denn]

Вот мы заплатили лизинговый платеж 15 тр за август. Я на 15 тр списываю часть ОС в расходы. Как нибудь так Д44 К01. Только не понятно, что будет является первичным документом для отнесения в расходы, платежка чтоли?

[Над.К]

Denn, Вы два раза хотите одно ОС списать в расходы?
Или Вы про амортизацию в БУ? Кстати, на чьем балансе лизинговое имущество?

[Denn]

Имущество на балансе лизингополучателя, т.е. на нашем. Ну в общем условия, как в начале темы. Я хотел уточнить ответ Бабка Мазайка #7. Но я видно что-то недопопнимаю.
Это имущество числится у нас на счете Д01. Я его не могу амортизировать, потому что оно не оплачено полностью. Так ведь? Я его отношу в расходы только по мере оплаты лизингодателю. Получается так оно и "амортизируется".

[Над.К]

Я его не могу амортизировать, потому что оно не оплачено полностью. Так ведь?

В бухучете оплата на амортизацию не влияет. А в налоговом учете такого понятия как амортизация при УСН нет

Я его отношу в расходы только по мере оплаты лизингодателю.

Нет, Вы его относите в расходы путем оплаты лизинговых платежей. А не путем списания частями, как обычное ОС. И первичный документ у Вас лизинговый договор с графиком платежей + платежка