Учет расхода предыдущего периода.

[L_E_N_A]

Во 2-м квартале был расход, но не был учтен, контрагент прислал документы только сейчас (датированные 2-м кварталом). Можно ли учесть этот расход в 4-м квартале?

И еще вопрос по поводу декларации: база налога в 3-м квартале превысила базу в 4-м. то есть авансовый платеж превышает сумму за год. надо ли заполнять "к уменьшению" ?

[Cooler]

Можно ли учесть этот расход в 4-м квартале?

Система налогообложения какая? И кто Вы - ИП или ООО?

база налога в 3-м квартале превысила базу в 4-м

Какого налога?

[Аноним]

Система налогообложения какая? И кто Вы - ИП или ООО?
Какого налога?

ООО УСН 15%

[L_E_N_A]

Система налогообложения какая? И кто ООО УСН 15%Вы - ИП или ООО?

ООО УСН 15%

Какого налога?

Единый УСН

[Cooler]

ООО УСН 15%

Тогда учитывайте эти расходы по году: налог считается нарастающим итогом.

И поэтому никакой налоговой базы "в 3 квартале" и "в 4 квартале" нет и быть не может.

P.S. А "к уменьшению" в Вашем случае как раз есть.

[L_E_N_A]

Тогда учитывайте эти расходы по году: налог считается нарастающим итогом.

И поэтому никакой налоговой базы "в 3 квартале" и "в 4 квартале" нет и быть не может.

P.S. А "к уменьшению" в Вашем случае как раз есть.

спасибо, а к чему "физически" приводит заполнение графы "к уменьщению" ?

[Cooler]

к чему "физически" приводит заполнение графы "к уменьщению" ?

По разному. Вплоть до "физического" контакта с отделом налоговых проверок.

[olija]

По разному. Вплоть до "физического" контакта с отделом налоговых проверок

Да ладно, что людей то пугать? У нас за 9 месяцев прибыль, по году минималка. А очень хотелось бы показать прибыль, т.к. сумма минималки сравнима с суммой уплаченного налога. Посто в 3м квартале была большая предоплата, а затраты сели в 4м квартале. Вот и показываем минималку к уплате, уплаченный за год налог к возмещению. Практически налог оплатили дважды. И никуда не денешься. В такой ситуации будут многие из тех, у кого была прибыль за 9месяцев и авансы на конец сентября. Налоговики же не идиоты, понимают что кому это выгодно практически дважды оплачивать налог. Тем более что оплаченный налог не требуют вернуть на р/с (уж слишком это сложно), а просят зачесть в счет предстоящих платежей. А так делают до 80% в таких случаях налогоплательщиков. Интереснее когда сплошь убыток и минималка. Вот тогда и вопросы- как Вы работаете без прибыли. А когда прибыль, да еще и минималку заплатили это же им как коту домашняя сметана! (но лично мой кот больше любит рыбу. Из него вышел бы неправильный налоговик В)