Проводки по акциям

[Анн@]

Я уже спрашивала, но уточню.
Наша организация купила акции 1000 шт по 1 руб у организации А, потом продала 1000 шт по 1,50 руб организации Б. Договора на покупку и продажу акций февралем и мартом. Выписка из депозитария 19 марта. Депозитарий выставил счет-фактуру на 100 руб +18(НДС)=118руб.
Я провела 19 марта:
Д 58.1 К 76.5(орг.А) 1000 руб - покупка
Д 91.2 К 58.1 1000 руб и Д 76.5(орг.Б) К 91.1 1500 руб - продажа
Д 91.2 К 60.1 100 руб и Д 19.3 К 60.1 18 руб -счет из депозитария
Д 91.2 К 19.3 18 руб - списан НДС на расходы, не принимаемые для налогообложения прибыли.
Проверьте, пожалуйста.

[Денис В.]

списан НДС на расходы, не принимаемые для налогообложения прибыли.

Неверно. Принимаемые для налогообложения.

Деп-й выставил вознаграждение за депонирование или списание акций?

[Анн@]

Неверно. Принимаемые для налогообложения.

Деп-й выставил вознаграждение за депонирование или списание акций?

Счет за открытие счета депо и за услугу, не могу сейчас сказать какую конкретно. Счет на работе, я дома. Если это важно, я уточню. Покупка и продажа акций были одним днем.
НДС, выставленный депозитарием принять в расходы по ЦБ? По обычным видам деятельности его нельзя ни к вычету по НДС, ни в расходы для прибыли брать?
Остальные проводки верные?

[Денис В.]

К вычету, действительно нельзя, а на расходы можно и дОлжно.
Ст. 170 НК.
Если это расходы, связанные с покупкой, то вешайте их вместе с НДС на учетную стоимость акций, если с продажей, то отправляйте туда же, куда и списываете балансовую.
Если прошло все одним днем, то все у вас пойдет
Д 91.2 К 60.1 118 руб.
Остальное вроде верно.

[Анн@]

Спасибо!

[Алена87]

Организация имеет 5 акций, которые котируются на рынке ценных бумаг. По данным котировок рыночная стоимость 3х акций 1100 каждой, номинал 2000. Рыночная стоимость 2х акций 1500, номинал 1000. В бухгалтерском учете акции числятся по номинальной стоимости. По итогам ревизии была определена стоимость ценных бумаг недоучитываемых и излишне учтенных в бухг. учете. Как это отразить проводками?

[Kotka]

Хотелось бы уточнить...
чтоб уж насовсем...
у нас есть деньги на брок.счет
мы покупаем акции (напр. а- 100шт на 3000р комиссия 3р)
Д 58.1.2 К 76.5
вопрос как сюда присандалить комиссию брокера(тут без ндс)?
(она стоит начислением напротив каждой покупки)
если так же Д 58.1.2 К 76.5, то как мне сделать чтобы она на каждую акцию разделилась...
или сразу относить сумму 3003?
и есть комиссия брокера с НДС (пишут комиссия брокера ндс 18%)
она какая-то отдельная за что непонятно, продаж не было...
ее так же на 58.1.2 без ндс, а ндс на 91.2
или включать в стоимость бумаг с ндс?

еще есть плата за обслуживание счета депо
ее так же снимают с брок. счета
Д 91.2 К 76.5 ?
-потом мы покупаем акции нам брокер дает заем сразу же на брок. счет поступают деньги...
-и ежедневно начисляет нам процент за пользование заемными средствами в рамках маржинальных сделок
тут как?

Спасибо

[Денис В.]

Kotka, а как комиссия у вас в отчете отражается?
По-хорошему, комиссию нужно делить по соответствующим бумагам.

З.Ы. все вместе с ндс... ст. 170 НК.

еще есть плата за обслуживание счета депо
ее так же снимают с брок. счета
Д 91.2 К 76.5 ?

Если плата выражается не как тарифы по деп. переводам, то можно так.
Ну.. вместе с НДС.

-и ежедневно начисляет нам процент за пользование заемными средствами в рамках маржинальных сделок
тут как?

как маржиналка оформляется? Вы кредитуете? то есть доходы получаете?

[Kotka]

Kotka, а как комиссия у вас в отчете отражается?
По-хорошему, комиссию нужно делить по соответствующим бумагам.

такая-то бумага |кол-во|цена|сумма|комиссия брокера *она без ндс
другая-то бумага|кол-во|цена|сумма|комиссия брокера
и есть отдельной строкой комиссия брокера 20руб (в т.ч. ндс)

Если плата выражается не как тарифы по деп. переводам, то можно так.
Ну.. вместе с НДС.

пишут: комиссионное вознаграждение депозитария: плата за обслуживания счета депо за май

как маржиналка оформляется? Вы кредитуете? то есть доходы получаете?

мы покупаем акции, на их деньги т.е у нас на брок.счете не хватает. (плечо наверное )
брокер говорит: заемные денежные средства в рамках маржинальных сделок
за это ежедневно начисляет нам например
20.05.08- 100,00 - "плата за пользование заемными средствами в рамках маржинальных сделок (не облаг. НДС)"
говорит плата , а не %

[Денис В.]

с комиссией все ясно - делайте как сказал выше, то есть бейте по бумаге. НДС - рассчитайте по сумме комиссии, копейку округления спишите куда-нибудь.

мы покупаем акции, на их деньги т.е у нас на брок.счете не хватает. (плечо наверное )
брокер говорит: заемные денежные средства в рамках маржинальных сделок
за это ежедневно начисляет нам например
20.05.08- 100,00 - "плата за пользование заемными средствами в рамках маржинальных сделок (не облаг. НДС)"
говорит плата , а не %

Оформляется как заем или как РЕПО?
Гляньте порядок/регламент по маржиналке у брокера.

[Kotka]

НДС - рассчитайте по сумме комиссии, копейку округления спишите куда-нибудь.

в ней нет ндс, не облагается...

Оформляется как заем или как РЕПО?

в отчете сделки репо по нулям

[Денис В.]

в ней нет ндс, не облагается...

очень даже облагается.

в отчете сделки репо по нулям

ответьте на вопрос...

[Kotka]

Гляньте порядок/регламент по маржиналке у брокера.

предоставленных брокером в заем

[Kotka]

только что получила: на эту "плату за пользование заемными средствами в рамках маржинальных сделок" прислали счет-фактуру без ндс и написали комиссия брокера

[Денис В.]

О! комиссия брокера без ндс? супер... ну вам проще тогда.
А они конечно будут доказывать, почему эта комиссия облагается, а эта нет..

[Kotka]

О! комиссия брокера без ндс? супер... ну вам проще тогда.
А они конечно будут доказывать, почему эта комиссия облагается, а эта нет..

я так поняла эта комиссия и есть процент за маржу...
а есть комиссия где ндс присутствует, но документы они почему-то не дали

а как этот заем провести?