Декларац.по прибылы и АВ на 2 кв

[Бухгалтер Катрин]

Добрый день,подскажите у меня такая ситуация:

налог на прибыль за 1 кв.2008-127т.р.
за 9 мес.2007г-500т.р

Что бы расчитать АВ на 2 кв.-надо вычесть одно из другого -у меня сумма с минусом получилась,соответственно АВ на 2 кв. -"0"

Я могу не платить АВ во 2 кв.???

[Cvetik_m]

Добрый день,подскажите у меня такая ситуация:

налог на прибыль за 1 кв.2008-127т.р.
за 9 мес.2007г-500т.р

Что бы расчитать АВ на 2 кв.-надо вычесть одно из другого -у меня сумма с минусом получилась,соответственно АВ на 2 кв. -"0"

Я могу не платить АВ во 2 кв.???

АВ во 2 квартале 2008 года =налогу на прибыль за 1 квартал 2008 года=127т.р.
Т.е. 28.04.08=42,3 т.р
28.05.08=42,3 т.р
28.06.08-42,4 т. р.

[Бухгалтер Катрин]

А я прочитала что стр.180(1 кв.)-стр.180(из декларации за прошлый период)?? У меня сумма с минусом ,т.к.в 1 кв.сумма меньше ,чем в прошлом периоде

[Бухгалтер Катрин]

АВ во 2 квартале 2008 года =налогу на прибыль за 1 квартал 2008 года=127т.р.
Т.е. 28.04.08=42,3 т.р
28.05.08=42,3 т.р
28.06.08-42,4 т. р.

А в какие строки ставить? стр.290-310 да??

[Cvetik_m]

А я прочитала что стр.180(1 кв.)-стр.180(из декларации за прошлый период)?? У меня сумма с минусом ,т.к.в 1 кв.сумма меньше ,чем в прошлом периоде

Читаем внимательно второе предложение 3 абзаца 2 пункта ст 286

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года.

да, строки 290-310

[Бухгалтер Катрин]

Спасибо,

[Ка-терина]

А если у меня сумма авансового платежа за первый квартал отрицательная, за счет авансовых платежей в первом....

я авансы на второй не начислила...верно?
запуталась вся

[Cvetik_m]

А если у меня сумма авансового платежа за первый квартал отрицательная, за счет авансовых платежей в первом....

я авансы на второй не начислила...верно?
запуталась вся

еще б по-русски написали.
как поняла (не уверена), у вас:
начислен налог на прибыль за первый квартал 150 рублей.
перечислены авансы в первом квартале 200 рублей.
итого переплата 50 рублей.
НО авансы вы все равно начисляете:
28.04.08 50 руб.
28.05.08 50 руб.
28.06.08 50руб.
а вот фактически платите только 28.05.08 50 руб.
28.06.08 50 руб.

[Аноним]

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года.


Если рассчитанная таким образом сумма ежемесячного авансового платежа отрицательна или равна нулю, указанные платежи в соответствующем квартале не осуществляются.

[Ка--терина]

а она как рас отрицательна. Потому что получается -50 (по примеру) , и одна треть значит -50/3 = 16,7, но с минусом.

[Cvetik_m]

Для особо непонятливых рекомендую так же заглянуть в Инструкцию по заполнению декларации

В Декларации за первый квартал по строке 290 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате во втором квартале. Сумма ежемесячных авансовых платежей будет равна сумме исчисленного налога по строке 180 Декларации за первый квартал.

так что авансов 150 (по-месячно 50) там будет - не спорьте
Ка--терина, Вы вообще хоть раз декларацию по прибыли сдавали (полностью за все кварталы)?

[Ка-терина]

Сдавала.

равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года.

Авансовый платеж по итогам КВАРТАЛА , ведь именно он отчетный период, для тех кто платит авансовые платежи. А она получается отрицательная.
А разве инструкция у нас выше НК?????
С чего я их буду начислять по факту

[Cvetik_m]

Сдавала.
А разве инструкция у нас выше НК?????
С чего я их буду начислять по факту

А причем тут выше или нет?
Лично я (да и не только я, но и вся страна ) понимаю фразу

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года.

равной фразе

В Декларации за первый квартал по строке 290 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате во втором квартале. Сумма ежемесячных авансовых платежей будет равна сумме исчисленного налога по строке 180 Декларации за первый квартал.

Вы по другому - вперед

[Ка-терина]

еще не разу не доначисляли

[Ка-терина]

Я вашу позицию поняла.
Больше спорить смысла нет.
Да и по логике если уже идет переплата о каких авансах может идти речь.