Как совмещать ОСНО и ЕНВД? Подскажите чайнику!!!

[Петрушка]

Организация на общей системе, оптовая торговля. Все расчеты по безналу. Сейчас руководство собирается регить кассовый аппарат, и параллельно торговать в розницу. В нашем случае возникает ЕНВД. Руководство предлагает регистрировать обособленное подразделение для этих целей. Подскажите пожалуйста, есть ли в этом смысл? Или проще вести раздельный учет? И при раздельном учете что делать? Начать со 2 квартала его вести? Надо ли уведомлять об этом гни? Подскажите плиз! Не сталкивалась с такими вещами...

[Мария]

Что значит создавать ОП?
Розничная точка будет находиться и так не по адресу по которому находится офис компании. Это и будет само по себе ОП.
Но организация у вас при этом остается одна. Раздельный учет само собой по операциям облагаемым ЕНВД и не облагаемым ЕНВД.

[Мария]

Надо ли уведомлять об этом гни? Подскажите плиз! Не сталкивалась с такими вещами...

На учет ставите если вы открываете ОП в другом городе, регионе, районе, либо в том же городе, но на территории, подведомственной другой налоговой инспекции. (письмо от 16 февраля 2005 г. N 03-06-05-04/35.)
А если ОП будет находится на территории, которую курирует одна и та же налоговая инспекция, то подавать заявление о постановке на учет не нужно.

[Петрушка]

Спасибо огромное за ответ!
Значит, как только у нас возникает ЕНВД (а это будет 2 квартал), с этого квартала я начинаю разделять доходы/расходы? Да? Или с месяца?

[Калькулятор]

Петрушка, как выберете в учетной политике. Если захотите - раз в квартал. Исходя из практики - удобнее ежемесячно. ЕСН-то ежемесячно начисляется.

[Петрушка]

Точно! Спасибо огромное!

[sun777]

Простите, что вмешиваюсь, уже давно работаем так. Организация крупная, опт-розница, много торговых точек. Регистрировать как ОП нужно каждую точку отдельно, ребята, независимо от террирории, которую курирует ИФНС. Если на террирории одной налоговой у вас открыто несколько точек, то в уведомлениях о регистрации ОП каждому из них будет присвоен свой КПП. Раздельный учет ведете 100% с момента начала осуществления деятельности розницы. Поддерживаю "Калькулятор" - ежемесячно. Ньюансов очень много по раздельному учету; Идентификация НДС, когда товар приходит на один склад и для опта и для розницы - вообще дело веселое.. Так что, скучать вам не придется....

[Мария]

Регистрировать как ОП нужно каждую точку отдельно, ребята, независимо от террирории, которую курирует ИФНС.

Почему вы так считаете?
Обособленность означает, что подразделение располагается вне местонахождения самого юридического лица. Верно?
Т.е, если подразделение находится, в соседнем доме от головной организации, и курируется одной и той же налоговой инспекцией, оно все равно считается обособленным. Верно?
Но вот вопрос подавать или нет заявление тут немного другой момент -
вы уже стоите на учете в этой инспекции. А вставать на учет второй раз закон не обязывает.
см. так же п. 39 постановления ВАС РФ от 28.02.01 г. N 5
Цитата: "При рассмотрении исков налоговых органов о взыскании с налогоплательщиков санкций за нарушение срока постановки на учет в налоговом органе и за уклонение от постановки на учет в налоговом органе, предусмотренных статьями 116 и 117 Кодекса, судам необходимо учитывать следующее.
Правила статьи 83 НК РФ, за несоблюдение которых установлена указанная выше ответственность, предусматривают обязанность налогоплательщика-организации и налогоплательщика - индивидуального предпринимателя подать заявление о постановке на налоговый учет в каждом из оговоренных этой статьей мест: по месту нахождения (жительства) самого налогоплательщика, по месту нахождения обособленного подразделения налогоплательщика-организации, по месту нахождения принадлежащего налогоплательщику недвижимого имущества и транспортных средств.
Принимая во внимание, что статья 83 Кодекса регламентирует порядок постановки на налоговый учет самих налогоплательщиков, а не принадлежащего им имущества, на налогоплательщика, вставшего на налоговый учет в конкретном налоговом органе по одному из предусмотренных статьей 83 Кодекса оснований, не может быть возложена ответственность за неподачу заявления о повторной постановке на налоговый учет в том же самом налоговом органе по иному упомянутому в этой статье основанию."

[Петрушка]

Идентификация НДС, когда товар приходит на один склад и для опта и для розницы - вообще дело веселое.. Так что, скучать вам не придется....

А у нас один склад....

[Аноним]

В любом случае рекомендую открыть отдельное ЮЛ для розницы, правда если вдруг появятся внереализационные доходы (не разовые -по ним есть комментарии) - придется платить налог на прибыль.

[ANGEL]

Мы тоже открыли по ЕНВД отдельное ЮЛ, проблемы деления расходов и доходов не возникает, соответственно меньше вопросов у проверяющих.

[Химера]

Скажите, а как вы разделяете это все в балансе и отчете о приб и уб?
У меня ООО ОСНО-опт торговля и ЕНВД-оказание транспортных услуг, по ОСНО все понятно что и как, а как ЕНВД отразить там же в балансе, начисление налога понятно 91/68, а что делать с суммами по актам выполненных работ, они как-то в балансе отражаются? на сумма актов выполненных работ по ЕНВД какие делаются проводки? кто знает?

[Над.К]

А зачем что-то делить в балансе? Баланс на всю организацию один (я не имею ввиду филиалы и т.п.). И бухучет от системы налогообложения тоже не зависит

[Химера]

Тогда получается надо показывать арендованные машины на забалансе? Больше всего меня интересует вопрос как ЕНВД отразить в учете? Вот насчитала я 6000 налога, акт выполненных работ на 15000
91 (неучит? чтоб на прибыль не влияли?)/68 - 6000
68/51 заплатили забыли - 6000
а что делать с актом выполненных работ, как его отразить?
62/90,1,2 (выручка обл ЕНВД) - 15000
51/62 - 15000
а на запчасти, безнин 44,1,2 (издержки обл ЕНВД)/60 - 5000
90,2,2 (с/сть обл ЕНВД)/44,1,2 - 5 000
а прибыль/убыток от продаж получается определяется о деятельности организации в целом суммируя фин результат и ОСНО и ЕНВД.
Я двигаюсь в верном направлении?

[Над.К]

В верном

[Химера]

Ничего не упустила? каких-нибудь подводных камней?

[Калькулятор]

что делать с суммами по актам выполненных работ, они как-то в балансе отражаются?

в балансе отражаются остатки по счетам. При чем тут акты?

[Химера]

Калькулятор, речь идет именно о цепочке фактов отражения Фин-хоз деятельности, начиная с актов выполенных работ, заканчивая остатками на счетах и уже после этого отражения в балансе.

[Калькулятор]

Химера, баланс у организации всегда один; а результаты фин. деятельности учитываются раздельно. Ф2 составляется в трех видах: по деятельности, облагаемой ЕНВД, второй - на ОСН и третий - свод по всей фирме.
В моей практике, правда, были случаи, когда при сдаче отчетности через телекоммуникационные каналы программа не позволяла вводить несколько Ф2 за один и тот же период; и я сдавала одну форму. Почему-то замечаний не встретила никаких. Может, не следят они за этим?

[sun777]

ЕнВД Начисляется проводкой Дт 99 Кт 68, т.к. этот налог, для организаций, находящихся на этом налогообложении, фактически является налогом на прибыль. Даже в ф 2 в строке "налог на прибыль и другие аналогичные платежи" отражается сумма начисленной "вмененки". По поводу отчетности: мы всегда составляли один ф1 и ф2 по всей организации (и ОСНО и ЕНВД). Прошли выездные проверки (проверяли 3 года деятельности) по этому поводу никаких замечаний не было.

[Химера]

Спасибо за ответы.