Здравствуйте! Посоветуйте,пожалуйста. Если мы за прошлый год доначислили работнику компенсацию при увольнении, провели доначисление бухгалтерской справкой за апрель 2008 и доначислили НДФЛ. Этот НДФЛ будет относиться к предыдущему году или к текущему году? Главбух говорит, что нужно сделать перерасчет НДФЛ за 2007 год, тогда как это будет отражено в налоговой карточке. Спасибо.
Строго говоря Ваш главный бухгалтер права.
В бухгалтерском учете ошибка исправляется в том отчетном периоде в котором она была обнаружена, а вот в налоговом учете согласно ст. 81 НК РФ налогоплательщику следует уточнить ранее сданную декларацию, расчет.
Хотя это все очень хлопотно.
Если вы доначислили НДФЛ, а удержать его у вас возможности нет (сотрудник уволен), тогда вам необходимо (как налоговому агенту) письменно сообщить в налоговую о невозможности удержать налог и о сумме задолжности налогоплательщика в течении одного месяца со дня, когда стало известно о таких обстоятельствах.
Последний раз редактировалось Mila D; 03.06.2008 в 07:51.
"Сам Свод законов неизменен, и все толкования только выражают мнение тех, кого это приводит в отчаяние." Ф.Кафка
Просто мы не только провели доначисление НДФЛ, но и доначислили саму компенсацию. Я не могу понять, доход он ведь все равно в этом году был. Почему НДФЛ с этой доначисленной суммы относится к прошлому году. Как это отразить в налоговой карточке, если доначисленная сумма компенсации относится к апрелю 2008года, как же НДФЛ с этой суммы отнести к 2007 году. Или доначисленную компенсацию тоже нужно отразить в 2007 году. Я такая глупая, врубиться никак не могу. Помогите.Сообщение от Mila D
А в налоговй не проще узнать? Они вроде выпустили письмо согласно которому доход от отпускных нужно учитывать в месяце выплаты (2008)дохода,а не в месяце за который они начислены (2007). Ндфл соответственно в этих же месяцах.
Мне кажется, что в данном случае нельзя применить Письмо № 18-0-09/0001 от 09.01.08
"Сам Свод законов неизменен, и все толкования только выражают мнение тех, кого это приводит в отчаяние." Ф.Кафка
Я могу Вам подсказать как провести только в 1С Зарплата и Кадры. В какой программе Вы работаете?
"Сам Свод законов неизменен, и все толкования только выражают мнение тех, кого это приводит в отчаяние." Ф.Кафка
В ней и работаю.Подскажите, пожалуйста.
Катька, что-то путает ваш главбух.
Доходы относятся к тому периоду, в котором они были начислены- к апрелю 2008 года.
В общем случае(а именно в отношении оплаты труда) это Вы погорячились!!!
Но в данном случае скорее всего нет, т.к. речь здесь скорее всего идет о компенсации за отпуск, а это не является оплатой труда, а значит облагается тогда, когда выдана.
Вот если бы пересчитали заработную плату за 2007 год - тогда прав глав.бух - это доход 2007 года!
vyacheslav_s, я стараюсь давать конкретный вопрос на конкретный вопрос. Не растекаясь мыслями по древу.))
То, что вы согласны со мной насчет данной ситуации-уже хорошо. +2 в пользу автора.
Это спорный вопрос. Как-то на форуме была полемика по этому поводу, давно, правда.Вот если бы пересчитали заработную плату за 2007 год - тогда прав глав.бух - это доход 2007 года!
Поищите, если заинтересуетесь.
По данному "спорному вопросу" я целиком и полностью на стороне п.2 ст.223 НК
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
