у нас в организации бухгалтер ходила учиться, ей на учебе надиктовали проводки по счет-фактуре д62 к90 и д 90 к 68. я тут спорю, что по сч/ф делаются только проводки по НДС, т.е. д90 к68, а проводка д62 к90 делается на основании накладной. подскажите нормативные документы для подтверждения правильности той или иной позиции
сч/ф - не первичный бухгалтерский документ, по нему вообще проводки не "делаются"
а на основании чего "делается" проводка Д90 К68?
а в накладной у вас НДС не выделен?а на основании чего "делается" проводка Д90 К68?
вопрос принципиальный. касается только сч/ф. про накладные речи нет. разве верно утверждение что на основании сч/ф мы делаем проводку д62 к90?
Нет, на основании счет-фактуры такую проводку делать нельзя.
"Сам Свод законов неизменен, и все толкования только выражают мнение тех, кого это приводит в отчаяние." Ф.Кафка
я абсолютно согласна. но мне надо свои слова подтвердить документально. на что сослаться?Сообщение от Mila D
Нет =)
ну а как документально подтвердить?!!!
Достаточно дать определение счету-фактуре.
Ст.169 НК РФ:
"1.Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном настоящей главой..."
Думаю, нужно читать ПБУ - если найду напишу.
Вообще, доказать это очень легко. Товар по накладной может быть передан клиенту 31.05.08, а счет-фактура - оформлена спустя несколько дней, например 02.06.08 (на вполне законных основаниях). Если проводить реализацию по сч.ф., тогда получается искажение фактической даты реализации.
Бред это все! По счет-фактуре нельзя делать проводок по реализации! Счет-фактура - это документ дающий право на вычет НДС и все!
"Сам Свод законов неизменен, и все толкования только выражают мнение тех, кого это приводит в отчаяние." Ф.Кафка
Будем ждать.нужно читать ПБУ - если найду напишу
Достаточно для доказательства того, что дата счет-фактуры может не совпадать с датой реализации. Следовательно проводить реализацию на основании сч.ф. нельзя.
"Сам Свод законов неизменен, и все толкования только выражают мнение тех, кого это приводит в отчаяние." Ф.Кафка
в ПБУ вы про сч/ф не найдете, это не бухгалтерский документ (т.е. не бухгалтерского учета)Думаю, нужно читать ПБУ - если найду напишу.
именно это я привожу как довод. но мне на это говорят, что на учебе лекции читает тетечка со стажем в 30 лет и что она не может неправильно учить за "такие" деньги. бред конечно, но моя слабость-это невозможночсть документально аргументировать
Ole, покажите НК и попросите в ответ показать какой-нибудь другой НПА, в котором дается определение счету-фактуре. Сделайте упор на том, что НК не имеет отношения к БУ.
Ничего подобного, это слабость вашего собеседника, который не может документально аргументировать свою версию "Проводка 90 68 на основании". А версия тетечки со стажем за такие деньги...слабовато.но моя слабость-это невозможночсть документально аргументировать
Я думаю, возможно Ваша коллега просто не поняла преподавателя.
ст.271 п.3 НК РФ
" Для доходов от реализации, если иное не предусмотрено настоящей главой, датой получения дохода признается дата реализации товаров(работ,услуг...)..."
В соответствии с п.3 ст.168 НК РФ при реализации товаров счета - фактуры выставляются не позднее пяти дней.
Поскольку дата счет-фактуры может не совпадать с датой реализации, то он не как не может быть тем документом на основании которого эта реализация проводится.
"Сам Свод законов неизменен, и все толкования только выражают мнение тех, кого это приводит в отчаяние." Ф.Кафка
вообще-то, составление и выставление-разные понятия. Нельзя же, к примеру 01.06.08 выписать накладную на всю сумму без НДС, а через пять дней выставить уже с-фактуру с НДС и выделить сумму налога в накладной.
Я согласна с
и как написала Svet.aа проводка д62 к90 делается на основании накладной.
а на основании чего "делается" проводка Д90 К68?
а в накладной у вас НДС не выделен?
хочу донести самую суть совей проблемы. всё что здесь пишут я уже много раз здесь же на клерке читала, моя проблема в том что я ничего не могу поделать с высказыванием "на учебе лекции читает тетечка со стажем в 30 лет и что она не может неправильно учить за "такие" деньги". вы поймите-на такие курсы ходят люди, которые не понимают общий смысл БУ и НУ, а они понимают схемы проводок. вот дали им такую схему-они тупо по пунктам делают проводки. так вот им дали сч/ф и написали, когда сч/ф акцептован (я так понимаю имеется ввиду оплачен) делаются проводки Д62 К90, Д90 К 68. я вообще не понимаю причём тут оплачен сч/ф или неоплачен он. я хочу доказать что суть сч/ф совсем другая. я всё понимаю про реализацию, выделение в накладной НДС.... но мне бы надо просто носом ткнуть. а куда не знаю.
Ole, не обязательно ее носом тыкать))) Пусть она вам докажет))) Если она не сможет доказать, то она не права. А Ваши доказательства здесь все привели!)
оххх.... тетечка со стажем и права и неправа одновременно.сч/ф акцептован (я так понимаю имеется ввиду оплачен) делаются проводки Д62 К90
Тут все дело в том, что у нас в России "неправильные" счета-фактуры )))
В общем и целом, счет-фактура - это документ, кот. составляется в момент отгрузки товара, по сути как раз на его основании проводятся расчеты между фирмами.
В свое время такие с/ф были и использовались (номер формы не помню), сейчас они тоже есть - в ВЭД. Коммерческий инвойс - есть ничто иное, как счет-фактура.
Еще в бух. нормативке можно встретить выражения "неотфактурованные поставки" или типа того. ЭТо тоже ровным счетом никакого отношения не имеет к документу (счету-фактуре), утвержденному ПП 914...
Последний раз редактировалось Шмымзик; 04.06.2008 в 16:42.
Может быть, но зачем народу на лекции объяснять, что на основании этих неправильных сф делается проводка 62 90Тут все дело в том, что у нас в России "неправильные" счета-фактуры )))Во времена существования "той" древней формы и корреспонденцию другую использовали при отражении реализации.
это интересно! про такое я никогда не слышала....
Тоня, просто потому, что 1С: ... так устроена... нынче...
Мы любим МинФин... Плачем, но любим!
1.акцепт -это согласие, не обязательно оплата.когда сч/ф акцептован (я так понимаю имеется ввиду оплачен) делаются проводки Д62 К90, Д90 К 68.
2.если нет НДС, не выставляется сч/ф (ЕНВД, экспорт - например), проводка Д62 К90 делается все равно.
и они делают неправильный мёду нас в России "неправильные" счета-фактурыа чему учеба учит, если не секрет?на учебе лекции читает тетечка со стажем
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
[QUOTE=Andyko;51631708]а чему учеба учит, если не секрет?[/QUOTE
конечно, не секрет
..по счетам-фактурам...бух. учетуза "такие" деньги"Лет 10-15 назад еще использовали эту форму при расчетах.про такое я никогда не слышала....
Ну так стаж то какой у тетеньки, она еще не то расскажет.
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
