Расходы на оплату труда при УСНО

[psg]

Уважаемые коллеги, помогите мне понять в чем моя ошибка.Закончилась камеральная проверка (работаем на УСНО "Доходы-расходы")и в акте указали, что занижена налогооблагаемая база на сумму НДФЛ с работников. В 2005 году бухгалтерия велась в ручную и в расходы я проводила сумму з/п начисленную (здесь ошибки нет).А с 2006 г.работаем в 1С (Книга заполняется автоматически) и расходы по з/п встают двумя строками: то что фактически выплачено и налог на доходы (после его уплаты).И вот за 2006 и 2007 год мне написали, что неправомерно включила НДФЛ в расходы.Но ведь по сути -это все расход организации. Просто программа не дает писать , что НДФЛ -это оплата труда.Например: работнику начислено 5000 руб.-это можно в расход. А если я ему выдам 4350 руб и за него уплачу 650 руб. налог, то почему-то 650 руб. не могу включить в расход.Подскажите, пожалуйста, кто прав и как нужно оформлять выплату з/п для расходов

[Искорка]

расходы по з/п встают двумя строками: то что фактически выплачено и налог на доходы (после его уплаты)

Правильно.

[psg]

Правильно.

Вот и я считаю, что я правильно поступила, включив з/п выплаченную плюс налог с физ.лиц в расходы, а мне досчитали налог 15% с суммы НДФЛ и еще штраф.Коллеги, у кого уже была проверка напишите, какие суммы Вы проводите в расход: только фактически выплаченные или НДФЛ тоже?

[psg]

Неужели ни у кого нет никаких мнений? Директор указал мне на такую (по его мнению грубую ошибку), а я считаю, что поступила правильно и не хочу платить незаконный штраф.Рассудите нас.И вопрос к тем кто работает в 1с: можно ли там как-то впечатывать в книгу именно начисленную зарплату?

[Andyko]

psg, Вы голосование хотите устроить, что ли?
Сказано же - правильно.
Сравните с начислением для директора.

[NatusyaSh]

Сказано же - правильно.

Да, а у нас тоже была проверка и дали такой же штраф, объяснив это тем, что НДФЛ уплачивают работники со своего дохода, а никак не организация, в данном случае ИП выступает в качестве налогового агента и просто перечисляет деньги в налоговую, которые он удержал. Правда после этого мы стали включать в книгу ДиР начисленную з\п и следующую проверку прошли нормально

[Larky]

Неужели ни у кого нет никаких мнений?

Есть... Для начала письмо начальнику налоговой на неправомерные действия его подчиненных, если не поможет - иск в суд...

[Andyko]

Бред какой то.
В расходы идет вся начисленная зарплата. Но так как она в расходы идет по мере выплаты, то и делится соответственно на две части - так как было выплачено и тогда когда было выплачено. Прежде чем соглашаться со штрафом можно было хотя бы спросить какая именно сумма должна была пойти на расходы.

[NatusyaSh]

какая именно сумма должна была пойти на расходы.

Дак я и говорю вся начисленная зарплата (т.е. выдано+НДФЛ) только одной строкой

[Andyko]

У меня ща будет что то с головой...
Если 100 р одной стороой то нормально
а если 87+13, то штраф?

[Larky]

а если 87+13, то штраф?

Ага... А если 88.50+11.50, то нет...

[Andyko]

У меня ща будет что то с головой...

Ага... А если 88.50+11.50, то нет...

видимо, у меня уже...

[NatusyaSh]

Если 100 р одной стороой то нормально
а если 87+13, то штраф?

Наша налоговая посчитала, что да. Правда спорить мы не стали, т.к. штраф был всего 300 руб, проще заплатить и меньше головной боли.

[Искорка]

Дак я и говорю вся начисленная зарплата (т.е. выдано+НДФЛ) только одной строкой

В расходы затраты идут после оплаты (кассовый метод). В КДиР расходы и доходы записываются в хронологическом порядке. Поэтому в одну строку з/пл попасть никак не может. Это не одна хоз.операция. Формально ставя всю сумму в одну строку вы нарушаете правила ведения книги.

[NatusyaSh]

Формально ставя всю сумму в одну строку вы нарушаете правила ведения книги.

Я это понимаю, но нашу налоговую устраивает только такой вариант. Т.о. мы нарушаем и штрафа не получаем, а если делаем все как положено нам дают штраф. ВЕСЕЛО.

[Над.К]

А штраф-то за что???

[Аноним]

Тогда подскажите как сделать запись в КДиР одной строкой?
Может написать "Выплачена начисленная заработная плата за ... месяц" и указать сумму выданной з/пл+НДФЛ. Запись будем делать в день выдачи з/пл?

[Над.К]

Да никак не сделать, писали же уже. Даже первичные документы у этих операций разные.

[Larky]

нашу налоговую устраивает только такой вариант

Думаю, за всю налоговую говорить не надо... Это показатель уровня профессионализма только проверяющего... Есть еще и вышестоящее руководство, которое нужно поставить в известность о вашем несогласии к такому подходу к записям в КДиР...

[Larky]

была проверка и дали такой же штраф, объяснив это тем, что НДФЛ уплачивают работники со своего дохода, а никак не организация

И в результате того, что согласились с проверящим, ИП и выплатил их НДФЛ из своих налогооблагаемых доходов...

[Искорка]

Думаю, за всю налоговую говорить не надо...

Точно, наша требует двумя строками, документы - ведомость и п/п на НДФЛ.