Получается следующее:Сообщение от Аноним
Сторно счет-фактуры
Д90.3 К68.2-начислен НДС (со зн.минус)
Поступление от покупателей
Д90.2.1 К43-возврат (со зн.минус)
Д62.2 К62.1-образование аванса (со зн.минус)
Д90.3 К19.3-выделен НДС (со зн.минус)
И это правильно разве?
агаАга
Поступление от покупателей
Д90.2.1 К43-возврат (со зн.минус)Д62К90.1 со знаком -. Это будет правильнееД62.2 К62.1-образование аванса (со зн.минус)Это зачем?Д90.3 К19.3-выделен НДС (со зн.минус)
Дак делает проводки если я делаю возврат от покупателя
Скажите пжт кто может!
Покупатель возвращает продукцию в 1С какой вариант мне надо сделать?
1.сделать сторно счет-фактуры,а также ввести поступление продукции(возврат от покупателя)
2.сделать сторно отгрузки и сторно сч-фактуры
Какой из них правилен?
Может быть лучше второй вариант.
там при сторно отгрузки НДС не выделяется
А какие проводки при этом бьются?
сторно отгрузки
Д90.2.1 К43 отгружено со скл.(со зн.минус)
Д62.2 К62.1-зачтена предоплата (со зн.минус)
Д62.1 К90.1.1-выручка (со зн.минус)
Сторно счет-фактуры
Д90.3 К68.2
начислекн НДС (со зн.минус)
Правильные проводки
Аноним может быть мне просто не делать сторно счет-фактуры,а просто сделать поступление от покупателей???????????????Это не правильно?????Получается следующее:
Сторно счет-фактуры
Д90.3 К68.2-начислен НДС (со зн.минус)
Поступление от покупателей
Д90.2.1 К43-возврат (со зн.минус)
Д62.2 К62.1-образование аванса (со зн.минус)
Д90.3 К19.3-выделен НДС (со зн.минус)
И это правильно разве?
я не понимаю для чего мне делать сторно сч-фактуры,если НДС и в поступлении от покупателей восстанавливается?
тогда "ручками" восстановленный НДС в поступлении от покупателей надо отсторнировать.я не понимаю для чего мне делать сторно сч-фактуры,если НДС и в поступлении от покупателей восстанавливается?
вообщем тогда делать сорнирование и отгрузки и счет-фактуры??YES?
Я не понимаю, а в чем трудности обратной реализации? Да и сторнирование выставленной счет-фактуры какая-то сомнительная операция...
Ну если бы я делала это каждый божий день, то я бы и не спрашивала,как правильно
Я так поняла брак был обнаружен покупателем уже после приемки товара?
А что зависит от ответа на этот вопрос?
Очень многое зависит. Если вы отгрузили товар, поставили печати в накладной, то право собственности на товар перешло покупателю. Следовательно возврат осуществляется через обратную реализацию. Никакие сторно делать в этом случае не нужно.
Ст. 171 п. 5 НК РФ
Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них.
Возврат костюма в магазин в данном случае неуместный пример.
Ну а я например,читала, что возврат брака это не обратная реализация.
Ну иогда Ваши дальнейшие действия в сторнмировании или еще в чем-то????
Вообщим я разобралась!!!!!УРА
Оказывается не надо сторнировать счет-фактуру.
А просто надо ввести поступление от покупателей как возврат от покупателя и все везде встает на свои места.
Это широко распрастраненный и пропагандируемый налоргами предрассудок, не имеющий ничего общего с действующим законодательством. Взврат товара не является реализацией. Он является частичным расторжением договора купли-продажи, чего бы там не говорили налорги.
И чем же он не уместен? Право собственности на костюм ко мне перешло?
Это и есть обратная реализация.А просто надо ввести поступление от покупателей как возврат от покупателя и все везде встает на свои места
Важно, какими проводками это обставляет 1С-ина. Если сторнирующими, то называйте это как угодно....
Письмо Минфина РФ от 7 марта 2007 г. N 03-07-15/29
В связи с вашим письмом о порядке применения налога на добавленную стоимость, а также регистрации счетов-фактур в книге покупок и книге продаж при возврате товаров Минфин России сообщает.
1. Применение налога на добавленную стоимость при возврате продавцу товаров, принятых на учет покупателями, являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость
В соответствии с пунктом 5 статьи 171 главы 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, подлежат вычету в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них.
Согласно пункту 4 статьи 172 Кодекса вычеты указанных сумм налога производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров, но не позднее одного года с момента возврата или отказа.
Пунктом 1 статьи 172 Кодекса установлено, что вычеты сумм налога на добавленную стоимость производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров, после принятия на учет этих товаров.
Согласно пункту 16 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 2 декабря 2000 г. N 914 (далее - Правила) в книге продаж покупателем регистрируются счета-фактуры, выставленные им при возврате принятых на учет товаров.
Таким образом, покупатель при отгрузке возвращаемых товаров, принятых им на учет, обязан в порядке, установленном пунктом З статьи 168 Кодекса, выставить продавцу этих товаров соответствующий счет-фактуру и второй экземпляр счета-фактуры зарегистрировать в книге продаж.
Счет-фактура, полученный продавцом товаров от покупателя, подлежит регистрации в книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 Кодекса.
Попробуйте применить это письмо в ситуации с возвратом костюма....
Проводки должны быть обоснованны. При наличии акта, накладной и счета-фактуры на возврат в 1С можно сделать приход от покупателя, поставив галочку "возврат", потом ввести счет-фактуру также поставив галочку "возврат от покупателя". Тогда все встанет на свои места.Важно, какими проводками это обставляет 1С-ина. Если сторнирующими, то называйте это как угодно....
При возврате товаров, реализованных в режиме розничной торговли с использованием контрольно-кассовой техники и выдачей физическому лицу или другим лицам, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, чека без выдачи покупателю счетов-фактур в книге покупок продавца рекомендуется регистрировать реквизиты расходного кассового ордера, выписанного при возврате денежных средств покупателю, при наличии документов, подтверждающих прием и принятие на учет возвращенных товаров. При этом регистрация документов в книге покупок продавца производится на дату принятия на учет возвращенных товаров.Попробуйте применить это письмо в ситуации с возвратом костюма....
Это все из этого же письма...
И чем же?Этих документов при возврате в связи с расторжением договора купли-продажи просто не существует...При наличии акта, накладной и счета-фактуры на возврат
Хорошо Аноним, как вы при проверке обоснуете свои сторно по выручке и НДС?Просто так возьмете и уберете ранее начисленный и уплаченный НДС? На каком основании?
Вы не находите позицию этого письма несколько непоследовательной? А если покупателем был УСН-щик, который не выдает счетов-фактур? И почему процедура возврата товара надлежащего качества так сильно зависит от организационно-правовой формы покупателя? Почему физик не обязан обставлять возврат костюма как его продажу магазину?
На основании возврата, являющегося расторжением договора купли-продажи.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
