УСН 6% - возврат в связи с непоставкой за минусом

[Sergei039]

ИП на УСНО 6%. Получаем на счет предоплату 500 т.р. по договору купли-продажи. Товар в указанные сроки поставить не смогли.

Предоплату возвращаем согласно пункту договора о задержке поставки в указанные сроки. Но из этой суммы вычитаем долг покупателя по другим накладным, которые он нам ранее не оплатил. В итоге возвращаем 400 т. руб.

Вопрос, налогом облагаются только 100 т. руб. т.к. 400 т. руб. мы вернули?

[Искорка]

Это в одном отчетном периоде было?

[Аноним]

Это в одном отчетном периоде было?

Да, это один квартал.

[mvf]

100

[Алла Гл.бух]

А каким нормативно-правовым документом аргументируете свой ответ? (принимать к вычету сумму возврата)

[Andyko]

НК ст 346.17

[Алла Гл.бух]

Извиняюсь за тупость, можно конкретную строку из статьи???

При УСН 6%!!!???

[mvf]

http://mvf.klerk.ru/usn/z_menu2.htm

Ищите в скобках "возврат аванса".

[Алла Гл.бух]

Спасибо!!!