Отражение услуг от физика

[Лисюша]

Знаю, что такой вопрос тут уже обсуждали не раз, но поиск по форуму дал только обсуждение, какие платить налоги, а мне хотелось бы уточнить вопросы отражения услуг от физ. лица в бу и некоторые вопросы по оформлению таких отношений
Итак, физ. лицо оказывает консультационные услуги по договору (найма, наверное). Как их отражать? Через 60 счет?
И еще, может, кто-нибудь может скинуть или прикрепить сюда образец акта с физиком?
Фирма должна уплатить за него НДФЛ и ЕСН-ФСС, так? Если налоги не уплачивались, фирма должна уплатить еще и пени? Что написть в назначении платежа в платежке? И куда эти налоги уплачиваются? Туда же, куда идут налоги за работников фирмы?
И совсем глупый вопрос Эти налоги ведь попадают в отчетность по НДФЛ и ЕСН? Их там надо как-то отдельно выделять?
Заранее всем спасибо!

[Белка ТНТ]

Как их отражать? Через 60 счет?

я через 76,5

Фирма должна уплатить за него НДФЛ и ЕСН-ФСС, так?

НДФЛ так (если он не ИП). ФСС нет.

куда эти налоги уплачиваются

куда и всегда

Эти налоги ведь попадают в отчетность по НДФЛ и ЕСН

конечно же

Их там надо как-то отдельно выделять

только ФСС - необлагаемые суммы

[Ярослав]

Знаю, что такой вопрос тут уже обсуждали не раз, но поиск по форуму дал только обсуждение, какие платить налоги, а мне хотелось бы уточнить вопросы отражения услуг от физ. лица в бу и некоторые вопросы по оформлению таких отношений
Итак, физ. лицо оказывает консультационные услуги по договору (найма, наверное). Как их отражать? Через 60 счет?
И еще, может, кто-нибудь может скинуть или прикрепить сюда образец акта с физиком?
Фирма должна уплатить за него НДФЛ и ЕСН-ФСС, так? Если налоги не уплачивались, фирма должна уплатить еще и пени? Что написть в назначении платежа в платежке? И куда эти налоги уплачиваются? Туда же, куда идут налоги за работников фирмы?
И совсем глупый вопрос Эти налоги ведь попадают в отчетность по НДФЛ и ЕСН? Их там надо как-то отдельно выделять?
Заранее всем спасибо!

Это называется договор подряда. Поскольку в данном случае физ.лицо - поставщик, что разумно все расчеты с ним отразить по сч.60.
Относительно акта - пусть физик перечислить то, что он наконсультировал - это и будет самый замечательный акт.
Фирма должна начислить на вознагражденье ЕСН-ФСС и удержать из вознагражденья НДФЛ. В платежках пишете то же, что и всегда. Идут они туда же, куда и налоги за сотрудников фирмы.

[Белка ТНТ]

Ярослав, ФСС 2,9% не платится с договоров подряда

[Ярослав]

Ярослав, ФСС 2,9% не платится с договоров подряда

Уважаемая Белка!
Формула ЕСН-ФСС расшифровывается как ЕСН минус ФСС

[Лисюша]

Большое-пребольшое спасибо за развернутый ответ! А физик сам не должен отчет какой-нибудь подавать по этим налогам?
Белка ТНТ
А без ФСС ЕСН не должен платиться?
Ярослав
А если в акте просто "консультационные услуги" написать, не сильно страшно?

[Белка ТНТ]

Лисюша,
ЕСН платится без ФСС должен платиться

Физик не должен сам отчитываться ни по каким налогам.

акте просто "консультационные услуги" написать

все таки лучше расписать какие именно консультационные услуги

Ярослав, извиняюсь - непоняла

[Ярослав]

Ярослав
А если в акте просто "консультационные услуги" написать, не сильно страшно?

Соглашусь с уважаемой Белкой. Если вы хотите учесть стоимость таких услуг при налогообложении прибыли, то нужно расписать в акте, что товарищ конкретно наконсультировал.
А если не хотите учитывать такие расходы при налогообложении прибыли, то тогда и ЕСН на сумму вознагражденья можно не начислять и в акте можно написать "консультационные услуги".

[Лисюша]

Лисюша,
ЕСН платится без ФСС должен платиться
Физик не должен сам отчитываться ни по каким налогам.
все таки лучше расписать какие именно консультационные услуг

Не должны платиться ЕСН в части ФСС и ФСС НС и ПЗ?
А если услуги прописаны в договоре, может, тогда не обязательно?

[Лисюша]

Соглашусь с уважаемой Белкой. Если вы хотите учесть стоимость таких услуг при налогообложении прибыли, то нужно расписать в акте, что товарищ конкретно наконсультировал.
А если не хотите учитывать такие расходы при налогообложении прибыли, то тогда и ЕСН на сумму вознагражденья можно не начислять и в акте можно написать "консультационные услуги".

А если договоре все услуги подробно расписаны? Хотя с другой стороны, мне оттуда скопировать не сложно

[Лолла]

Форму-4 ФСС РФ, заполнять-сдавать не нужно?

[Белка ТНТ]

Лолла, кому?

[maxryta]

Перечисляем НДФЛ за физ.лицо (аренда у него а/м) в назначении платежа надо расшифровывать, что НДФЛ за то-то и за того-то???

[Циник]

не надо

[Аноним]

"Итак, физ. лицо оказывает консультационные услуги по договору (найма, наверное)."
А это физлицо не желает зарегистрироваться как ИП? А то рано или поздно возьмут его за ......

[Dinik]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, а нужно ли начислять и уплачивать ЕСН по дог.подряда с физиком, если мы-некоммерческое партнерство, у нас нет предпринимательской деятельности и соответственно, мы не учитываем эти расходы по налогу на прибыль.
Если нужно, то в какие сроки ЕСН нужно заплатить? И еще, вопрос: а разве сам физик не может заплатить НДФЛ и сдать 3-НДФЛ в налоговую?
Заранее спасибо.

[Белка ТНТ]

Dinik, у вас общая система НО?

[Dinik]

Да, мы на ОСНО.

[Белка ТНТ]

а нужно ли начислять и уплачивать ЕСН по дог.подряда с физиком, если мы-некоммерческое партнерство,

нужно, если физик не является ИП

то в какие сроки ЕСН нужно заплатить?

когда вы принимаете работы по договору?
он и так сам платит, просто вы являетесь агентом и обязаны удержать у него НДФЛ и перечислить государству

а разве сам физик не может заплатить НДФЛ

[Dinik]

он и так сам платит, просто вы являетесь агентом и обязаны удержать у него НДФЛ и перечислить государству

Белка ТНТ, спасибо за помощь, а что значит "он и так сам платит" - я думала, что либо мы - как налоговый агент (справка 2-НДФЛ), либо физик (справка 3-НДФЛ), должны удержать НДФЛ. Разве он сам не может заплатить НДФЛ в налоговую, если этого не сделали мы?

[Dinik]

Белка ТНТ, извините, пожалуйста, я имею в виду вопрос оплаты, может ли физик сам заплатить НДФЛ? Дело в том, что мы уже оплатили полную сумму физику, а налог не удержали . В договоре у нас прописано, что НДФЛ он платит сам.

[Вям]

если месяц не прошел - не очень страшно, уведомляйте налоговую о невозможности удержать. Если в срок не успели уведомить - то вас накажут. когда и если проверять будут