Недействующая организация решила начать деятельность.

[Vikulenciya]

В феврале 2007 года было зарегистрировано ООО, до этого в январе 2007 года был открыт временный (накопительный) счет в банке, куда были внесены вклады двух участников по 5 тысяч от каждого. Прошел год, но расчетный счет так и не был открыт. Предприятие деятельность не осуществляло, никаких движений не было, кроме оплаты комиссии за открытие временного счета одним из учредителей (500руб) в январе 2007г. Никакая отчетность не сдавалась, балансы не формировались.
Вопросы:
1. Как отразить в учете формирование УК?
2. Считается ли комиссия за открытие временного счета расходами предприятия? Если да, то как ее правильно отразить в бухгалтерском учете?
3. Нужно ли сдавать "нулевки" в налоговую?
4. Как правильно сформировать бухгалтерский баланс?

[Andyko]

1. Как обычно 75 80
2. Нет.
3. Да.
4. По данным бухучета на конец периода.

[Vikulenciya]

1. Как обычно 75 80

тогда получится, что УК не оплачен, и организация аннулируется, так как прошел уже год. так что ли?

[Январь]

тогда получится, что УК не оплачен

Vikulenciya, а он оплачен?
Проводку по формированию УК в любом случае надо делать.

[Andyko]

А куда деньги с накопительного делись?

[Vikulenciya]

так и я о том же.... одной проводки явно не достаточно...
как отразить в бухучете денежные средства, находящиеся на накопительном счете ??

[Andyko]

До их перевода на нормальный - никак.

[Vikulenciya]

До их перевода на нормальный - никак.

то есть в балансе будет отражаться дебиторская задолженность учредителей ??

[Vikulenciya]

а раз дебиторка, то значит УК считается не оплачен. так?

[Vikulenciya]

я вижу один выход: открыть расчетный счет! и надеяться на то, что никто не потребует через суд ликвидировать общество.
Господа, Вы со мной согласны?

[Vikulenciya]

и лучше до открытия рачетного счета не сдавать отчетность в налоговую, чтобы не бросалась в глаза задолженность учредителей. я права?

[Vikulenciya]

А уже после открытия р/счета отчитаться в налоговую за прошедшие периоды...
и если я правильно поняла, то это будут за 1, 2 квартал 2007 - "нулевые" по ЕСН, НДС, Имуществу, Прибыли, ОПС, ФСС;
а за 3,4 кварталы 2007 и 1, 2 кварталы 2008 года - Единая (упрощенная) декларация + "нулевые" по ФСС и ОПС.
Все правильно?

[Январь]

и лучше до открытия рачетного счета не сдавать отчетность в налоговую, чтобы не бросалась в глаза задолженность учредителей. я права?

Думаю, не правы. Отчетность надо сдавать. Зачем лишние штрафы платить???
У вас УК вносится деньгами? Деньги можно внести в кассу и выдать директору под отчет.
А еще не понятно, как у вас получилось, что временный счет был, а после регистрации он не стал нормальным? Может, стоит просто в банк позвонить?

[Милеша]

Боже мой! Какая задолженность? Перед кем? Я думаю, если бы вы свои деньги вложили, то так бы не говорили? УК оплачен и не важно как. В ГК и в законе о ООО не написано, что нельзя на временный счет деньги положить. Делаете проводку Д75-К80 на сумму в уставе, Д51 (субсчет временный счет)-К75 на сумму внесенную учредителями. Все расходы до регистрации фирмы-это расходы учредителей, а не самой фирмы, поэтому в расходы не включаются.

[Vikulenciya]

Думаю, не правы. Отчетность надо сдавать. Зачем лишние штрафы платить???
У вас УК вносится деньгами? Деньги можно внести в кассу и выдать директору под отчет.
А еще не понятно, как у вас получилось, что временный счет был, а после регистрации он не стал нормальным? Может, стоит просто в банк позвонить?

Одним штрафом больше, одним меньше... а что, будет лучше если общество совсем ликвидируют? - я так не считаю...
после регистрации накопительный счет автоматически не становится расчетным, так как необходимо заключить договор с банком, чего не было сделано до сих пор

[Vikulenciya]

Боже мой! Какая задолженность? Перед кем? Я думаю, если бы вы свои деньги вложили, то так бы не говорили? УК оплачен и не важно как. В ГК и в законе о ООО не написано, что нельзя на временный счет деньги положить. Делаете проводку Д75-К80 на сумму в уставе, Д51 (субсчет временный счет)-К75 на сумму внесенную учредителями. Все расходы до регистрации фирмы-это расходы учредителей, а не самой фирмы, поэтому в расходы не включаются.

Средства, которые находятся на накопительном счете являются имуществом учредителей но никак не общества, на каком основании я буду учитывать их на балансе??

[Январь]

Одним штрафом больше, одним меньше... а что, будет лучше если общество совсем ликвидируют? - я так не считаю...

Вы серьезно думаете, что налоговая бросится вас ликвидировать?
Штрафовать - с удовольствием, а ликвидировать - не интересно.

[Над.К]

Vikulenciya, проверьте лучше, нет ли у Вас с этим накопительным счетом вот такой же ситуации как тут http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=137836

[Vikulenciya]

Вы серьезно думаете, что налоговая бросится вас ликвидировать?
Штрафовать - с удовольствием, а ликвидировать - не интересно.

Да мы штрафов и не боимся собственно... сами ж накосячили

[Vikulenciya]

Vikulenciya, проверьте лучше, нет ли у Вас с этим накопительным счетом вот такой же ситуации как тут http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=137836

Нет, не такая ситуация, так как общество не заключало договор с банком о расчетно-кассовом обслуживании.

[Милеша]

Обьясните,пожалуйста. Вот я учредитель,внес 50 млн. в уставник (пришел в банк и положил на временный счет), а мне бухгалтер говорит, что уставник не оплачен, т.к. не открыт р.счет. Но ведь организация уже зарегистрирована и я не думаю, что можно вот так просто прийти в банк и забрать эти 50 млн. А если фирма вообще передумала в этом банке счет открывать? И что, той выписки и квитанции, которая по временному счету недостаточно, чтобы признать УК оплаченным на день регистрации фирмы? Ну почему?

[Andyko]

Милеша, кто владелец накопительного счета?

[Милеша]

Я не знаю как у вас, а у нас для открытия накопительного счета приносишь устав (не зарегистрированный) и протокол, кто директор (или там еще кто-то, имеющий право действовать без доверенности) и пишешь заявление уже от имени фирмы и в выписке стоит имя этой фирмы и счет носит название временный. И когда деньги вносишь, пишешь по-русски, взнос в уставный капитал такой-то фирмы.

[Andyko]

устав (не зарегистрированный)

Я так понимаю, не устав незарегистрированный, а фирма вся незарегистрированная. Так что получается, что с точки зрения регистрации учредители свои обязанности выполнили - внесли сколько могли куда надо когда надо, а с точки зрения учета - нет операции, которую можно было бы считать поступлением д/с.

[Vikulenciya]

Милеша, сначала внесите Ваши 50 млн., а потом поговорим с Вами на эту тему...
а пока что речь идет о МОЕЙ фирме, куда каждый из участников внес по 5 тысяч рублей. При том, что каждый из нас за один только месяц основной работы получает как минимум в пять раз больше.
к тому же никто эти деньги у нас не отнимет. если дойдет дело до ликвидации, мы заберем назад свои несчастные копейки. если же решим дать шанс обществу, откроем расчетный счет и ... вауля!!! уставный капитал оплачен!!

[Милеша]

Так то оно так, но тогда в балансе не будет достоверного и полного представления о финансовом положении организации,как того требует
ПБУ 4/99. Как быть?
Хотя я с Вами со всеми согласна, большой беды во всем этом нет, ведь речь идет не о какой-нибудь международной корпорации.

[Vikulenciya]

Так то оно так, но тогда в балансе не будет достоверного и полного представления о финансовом положении организации,как того требует
ПБУ 4/99. Как быть?

Милеша, Вам необходимо разделять понятия об имуществе ООО и имуществе учредителей. Денежные средства, находящиеся на накопительном счете, являются имуществом учредителей. А общество пока что имеет лишь право на получение этих средств.

[Vikulenciya]

я правильно понимаю, что нужно будет сдавать за 1, 2 квартал 2007 - "нулевые" по ЕСН, НДС, Имуществу, Прибыли, ОПС, ФСС;
а за 3,4 кварталы 2007 и 1, 2 кварталы 2008 года - Единая (упрощенная) декларация + "нулевые" по ФСС и ОПС.
Все правильно?

[Над.К]

Плюс бухотчетность.

[Vikulenciya]

Плюс бухотчетность.

Балансы только годовой за 2007г. и за 1 полугодие 2008г. ?? или промежуточные тоже нужны?