Налоги с займа!!!

[nastena0231]

Добрый день! На нашем предприятии 2 учредителя. Один из них взял "взаймы" у фирмы некую сумму денег. Какие налоги надо заплатить с этой суммы? И вообще надо ли платить налоги с нее? Как сделать так, чтобы не платить с этой суммы НДФЛ? И можно ли это сделать?

[Демидова Татьяна]

Как сделать так, чтобы не платить с этой суммы НДФЛ? И можно ли это сделать?

нет! НДФЛ будет платиться либо с матвыгоды либо с полученных %% по займу.

Какие налоги надо заплатить с этой суммы?

сама сумма займа, если возвращена или есть такое намерение, налогами не облагается.

[Ярослав]

Добрый день! На нашем предприятии 2 учредителя. Один из них взял "взаймы" у фирмы некую сумму денег. Какие налоги надо заплатить с этой суммы? И вообще надо ли платить налоги с нее? Как сделать так, чтобы не платить с этой суммы НДФЛ? И можно ли это сделать?

У заемщика выбор: либо брать процентный заем, причем размер процентов должен быть 3/4 ставки ЦБ, либо смириться с тем, что с него каким-то образом будут удерживать НДФЛ с матвыгоды.
Поэтому, чтобы не начислялся НДФЛ с матвыгоды нужно, чтобы займ был процентный. А вот порядок уплаты процентов можно придумать любой.

[nastena0231]

У заемщика выбор: либо брать процентный заем, причем размер процентов должен быть 3/4 ставки ЦБ, либо смириться с тем, что с него каким-то образом будут удерживать НДФЛ с матвыгоды.
Поэтому, чтобы не начислялся НДФЛ с матвыгоды нужно, чтобы займ был процентный. А вот порядок уплаты процентов можно придумать любой.

Т.н. спредположим мы дали ему 100 рублей. Тогда он нам возвращает 108,25 рублей. 8,25 из которых идут как наш доход. А НДФЛ он со 100 рублей не платит, так? Каким нормативным документом руководствоваться (чтобы НДФЛ не платить)?

[Демидова Татьяна]

руководствоваться НК.
НДФЛ облагается доход (ст 209)
Доходом признается экономическая выгода (ст 41)
Сама сумма займа возвратна и экономических выгод не несет. А вот проценты - суть экономическая выгода и облагается налогом.

[Annchen]

Сама сумма займа возвратна и экономических выгод не несет. А вот проценты - суть экономическая выгода и облагается налогом.

Проценты, в данной ситуации (займ у фирмы учередителем), есть доход фирмы (ведь она получатель процентов), и с них она заплатит налоги, но НДФЛ (при отсутствии мат. выгоды) никто платить не будет.

Что бы мат. выгоды не было, необходимо умудриться, чтобы сумма начисленных процентов на момент возврата по условиям договора была больше или равна исчисленной исходя из 3/4 ставки рефинансирования действующей на момент возврата. Если меньше, то эта разница облагается по ставке НДФЛ 35% и удерживается из любого выплачиваемого дохода выплачиваемого, тому, кто получил эту выгоду, дивидендов, например.

Сама мат.выгода рассчитывается:
Материальная выгода рассчитывается как превышение суммы процентов за пользование заемными средствами, исчисленная исходя из 3/4 ставки рефинансирования, действующей на момент получения дохода (возврата займа), над суммой процентов, исчисленных исходя из условий договора.

Например:

Процент, начисленный исходя из условий договора: 10000 руб.

Процент, начисленный исходя из 3/4 ставки рефинансирования действующей на момент получения дохода: 10500 руб.


Материальная выгода: 500

НДФЛ с материальной выгоды (35%): 175

[Демидова Татьяна]

Проценты, в данной ситуации (займ у фирмы учередителем), есть доход фирмы (ведь она получатель процентов), и с них она заплатит налоги, но НДФЛ (при отсутствии мат. выгоды) никто платить не будет.

Верно. А я невнимательна. Фирма заплатит налог на прибыль с процентов.