Новая редакция ПБУ 18/02

[terra_INCOGNITO]

Скажите пожалуйста, у меня такая ситуация.
раньше(до изменений от февраля 2008 года) я делала так.
у меня каждый квартал убыток и в БУ и в НУ.
Я делаю такие проводки
Д 68,4 К 99/УДНП - начислен условный доход по налогу на прибыль
ну там делают проводки относительно ПНО и ОНА
потом Д 09-К68,4- ОНА по НП) чтобы когда будет в будущем доход- уменьшить на эту величину налог на прибыль.

на клерке была статья
там написано
"
Почему исключили «текущий налоговый убыток»

Из ПБУ 18/02 исключили такое понятие, как «текущий налоговый убыток». Он был предусмотрен для того случая, если организация понесла убыток в налоговом учете. Никакого смысла в этом нет, так как сумма текущего налога на прибыль не может быть отрицательной величиной. Ведь она не должна отличаться от заявленной в декларации суммы исчисленного налога, которая не может быть меньше нуля. "

То есть в соответсвии с новой редакцией я больше эти проводки не делаю? вообще все?

[Ярослав]

Скажите пожалуйста, у меня такая ситуация.
раньше(до изменений от февраля 2008 года) я делала так.
у меня каждый квартал убыток и в БУ и в НУ.
Я делаю такие проводки
Д 68,4 К 99/УДНП - начислен условный доход по налогу на прибыль
ну там делают проводки относительно ПНО и ОНА
потом Д 09-К68,4- ОНА по НП) чтобы когда будет в будущем доход- уменьшить на эту величину налог на прибыль.

То есть в соответсвии с новой редакцией я больше эти проводки не делаю? вообще все?

Делаете, делаете. Все верно, так и должно быть.

[terra_INCOGNITO]

поясните плиз

на что тогда влияет данное изменение,если я все равно продолжаю это делать?

[Ярослав]

поясните плиз

на что тогда влияет данное изменение,если я все равно продолжаю это делать?

А где там в ПБУ написано, что вы не должны этого делать? Вы должны получить нулевой текущий налог на прибыль при убытке - это написано в ПБУ. Текущий налог - это УД (УР) плюс корректировки - ПНО, ПНА, ОНО и ОНА. Все в этом плане осталось точно так, как и было.

[terra_INCOGNITO]

Так а что раньше было можно держать дебетовый остаток на счете 68,4
в этом вся разница?

[rezakva]

как то не очень ясно, что значит убыток каждый квартал. У меня проблема - не знаю как быть второй кв. и опять убыток, работаем чуть меньше года. Многие советуют не показывать, лучше заплатить НДС. Или есть еще какое то средство

[msch]

Набегавшись в прошлом году из-за возмещения НДС и убытков, теперь как миленькие платим НДС, в пропорции которую рекомендуют, т.е. 89- 90 % вычетов и налог на прибыль, примерно столько, чтобы в глаза не бросалось. Вот так то. И налоговикам спокойно и нам относительно.....