Договор Аренды или безвозмездное пользование

[Сергей П.]

Извиняюсь, если вопрос уже обсуждался.
Ситуация такая.
Я, Сергей Пупкин являюсь собственником нежилого помещения.
Также являюсь индивидуальным предпринимателем на УСН 6%, также учредителем и директором ООО на УСН 15%.
Офис ООО находится в помещении Сергея Пупкина. То есть коммунальные платежи, электроэнергию, услуги связи будет оплачивать ООО.
Как лучше поступить:
1. Заключить договор аренды между физлицом Сергеем Пупкиным и ООО? Но тогда получается, что в подписи договора будет одной стороной Сергей Пупкин, а второй директор ООО Сергей Пупкин. Что не очень красиво. И второй минус - физлицо Сергей Пупкин должен будет декларацию носить в инспекцию.
2. Заключить договор аренды между ИП Сергеем Пупкиным и ООО?
3. Заключить договор безвозмездного пользования помещением между физлицом Сергеем Пупкиным и ООО?
Подскажите, какой вариант лучше. Никак не могу сварить все воедино с точки зрения законности и оптимизации налогообложения.

[Zimo]

Нужно записать еще одного человека в ООО замом директора и ИП подписывать договор с ним. Так красиво?

[Аноним]

Нужно записать еще одного человека в ООО замом директора и ИП подписывать договор с ним. Так красиво?

Лишняя штатная единица, однако....

[Сергей П.]

Тьфут. забыл, что без регистрации:
Лишняя штатная единица, однако....

[Andyko]

То есть коммунальные платежи, электроэнергию, услуги связи будет оплачивать ООО

Чего это вдруг?
Оптимизация, модернизация... Подарите помещение фирме.

[Zimo]

Чего это вдруг?
Оптимизация, модернизация... Подарите помещение фирме.

или мне. А я буду его Вам сдавать. Красота!

[Сергей П.]

Ну, для кого то может это стёб и ирония, а для меня это вполне серьезный вопрос.

[Наткин]

Вам лучше заключить договор аренды между ООО и ИП.Тогда ИП заплатит с дохода 6% налога, ООО поставит арендную плату в расход. Естественно, что договор должен быть в рыночных ценах, поскольку взаимозависимость налицо. Если хотите совсем без налога, то помещение можно внести в УК ООО или сделать взнос в имущество ООО - налога не будет, т.к. вы 100%-ный учредитель.

[Сергей П.]

Вам лучше заключить договор аренды между ООО и ИП.Тогда ИП заплатит с дохода 6% налога, ООО поставит арендную плату в расход. Естественно, что договор должен быть в рыночных ценах, поскольку взаимозависимость налицо.

Спасибо, Наткин. Наверное, так и сделаю.

[Marivanna]

а почему нельзя безвозмездый договор между собственником и ООО? почему он сам себе арендную плату должен платить? (я не утверждаю, я спрашиваю )

[Наткин]

По договору безвозмездного пользования передается имущественное право, а освобождение от налогообложения налогом на прибыль распространяется на имущество и денежные средства, полученные от учредителя с долей > 50%. Передача имущественных прав данным пунктом (не помню каком) не предусмотрена. Поэтому, ООО, получив в безвозмездное пользование имущество, должно поставить себе в налооблагаемый доход его рыночную стоимость.

[Marivanna]

а.... а если по договору пользоваться безвозмездно (т.е. арендной платы нет) а коммунальные платежи оплачивает ООО? все равно налог возникает?

[Наткин]

Если вы пользуетесь безвозмездно имуществом, аренда которог на рынке оценивается 100 ед. в месяц, значит вы должны заплатить налог (у вас 15%) с этих 100ед в месяц.Это ваш внереализационный доход). При этом вы можете уменьшить свои доходы на сумму коммунальных платежей и расходы по содержанию этого имущества, если договором это возложено на вас. В бухгалтерском учете, если он ведется, сумма стоимости имущества за весь период пользования отражается за балансом.

[Marivanna]

Спасибо! (я просто думала, может быть есть какие-то особенности-послабления, если и собственник, и арендатор, и учредитель - одно лицо... государство фиг обманешь)

[SanInvest]

При этом вы можете уменьшить свои доходы на сумму коммунальных платежей и расходы по содержанию этого имущества, если договором это возложено на вас.

Решили остановиться на договоре аренды между ИП УСН6% и ООО УСН15%. В договоре оплату коммунальных платежей возложили на ООО. Далее, как это технически происходит?
Допустим "'электрические сети'' выставили счет ИП на 20000 руб. Их оплачивает ООО с пометкой в назначении платежа "по договору аренды"? Или ООО перечисляет деньги ИП, а уже ИП оплачивает электросетям.

[Над.К]

Если ООО будет перечислять эти деньги ИП, то ИП будет платить с них налог 6%. Впрочем, если платить будут на прямую за ИП, то все равно у ИП налогооблагаемый доход будет.
Потому что при УСН 6% неучитываются расходы при расчете налогооблагаемой базы