Налог на прибыль

[Сомневающийся]

Подскажите, пожалуйста!
Наша организация применяет ПБУ 18/02.Авансовые платежи по налогу на прибыль исчисляются и уплачиваются по итогам каждого квартала и ежемесячно в пределе квартала.
При закрытии в 1С: месяца, квартала,полугодия должен ли закрываться в "ноль" счет 68.4.2 (т.е. надо ли делать к конце каждого отчетного периода проводку 68.4.2/68.4.1 -начисление налога ) или он закрывается в "Ноль" только в конце года после реформации (т.е. на сч.68.4.2 в течение налогового периода происходит начисление НП, на сч.68.4.1 отражаем только оплаты, а в конце года закрываем 68.4.2 на 68.4.1 с распределением по бюджетам).
Вопрос второй: нужно ли делать в 1С: начисление ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль?

[Шура]

нужно ли делать в 1С: начисление ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль?

при применении ПБУ 18/02 начисление ежемесячных авансов не производиться в бух.учете

[Сомневающийся]

Спасибо, а чем это обосновано?

[Шура]

Спасибо, а чем это обосновано?

Поищите по поиску эта тема неоднократно рассматривалась и ссылки давались

[Сомневающийся]

при применении ПБУ 18/02 начисление ежемесячных авансов не производиться в бух.учете

А по итогам отчетного периода нужно начислять?Ведь по сути это тоже авансовый платеж.

[Сомневающийся]

На форуме каких только ответов только не начиталась.Меня такие ответы не устраивают. На мой взгляд, если ты что-то делаешь и советуешь другим, то будь готов логически объяснить почему так делать- правильно, а вот так- неправильно.

[Сомневающийся]

Похоже, я уже разовариваю сам с собою.

[Кошки рулят]

Начислять налог на прибыль проводками 68.4.2-68.4.1 нужно один раз в квартал. Бухсправкой. По данным Декларации.
При этом, если учет ведется правильно, счет 68.4.2 "закроется" с точностью до рубля (т.е. на нем останутся копейки в переделах рубля).

[Сомневающийся]

Начислять налог на прибыль проводками 68.4.2-68.4.1 нужно один раз в квартал. Бухсправкой. По данным Декларации.
При этом, если учет ведется правильно, счет 68.4.2 "закроется" с точностью до рубля (т.е. на нем останутся копейки в переделах рубля).

Мне знакомый бухгалтер сказал, что в 1С8 такая проводка делается автоматически при закрытии месяца. А 1С7.7 получается только ручками?

[Кошки рулят]

Мне знакомый бухгалтер сказал, что в 1С8 такая проводка делается автоматически при закрытии месяца.

Скажи своему знакомому бухгалтеру, что это методическая ошибка. Пусть переходит на клюшки - там ее нет.

[Сомневающийся]

Скажи своему знакомому бухгалтеру, что это методическая ошибка. Пусть переходит на клюшки - там ее нет.

Т.е. Вы хотите сказать, что если мы бухгалтерской справкой делаем проводки по прибыли 68.4.2/68.4.1, то не нарушаем методики 1С.

[Кошки рулят]

методики 1С

Кто такой 1С, чтобы писать методики бухучета?

[Naumov]

Скажи своему знакомому бухгалтеру, что это методическая ошибка. Пусть переходит на клюшки - там ее нет.

На чем основанро сие глупое изречение?

[Демидова Татьяна]

Я начисляю налог на прибыль в 8.1 БП ежемесячно документом "закрытие месяца" автоматически. Также считаю правильным начислять ежемесячные авансы (так как это даст полное совпадение с лицевым счетом в налоговой), но ленюсь
Но вот, лето пройдет, обязательно всех озадачу начислить ежемесячные авансы

В 7.7 БП действительно, программа автоматом по бюджетам не раскидывает и приходится делать бухсправкой. Поэтому (и не только поэтому) мы перешли на 8.1

[Olisya]

Я начисляю налог на прибыль в 8.1 БП ежемесячно документом "закрытие месяца" автоматически. Также считаю правильным начислять ежемесячные авансы (так как это даст полное совпадение с лицевым счетом в налоговой), но ленюсь
Но вот, лето пройдет, обязательно всех озадачу начислить ежемесячные авансы

В 7.7 БП действительно, программа автоматом по бюджетам не раскидывает и приходится делать бухсправкой. Поэтому (и не только поэтому) мы перешли на 8.1

Татьяна, простите, а если мы применяем ПБУ 18, тоже нужно делать вручную проводку по начислению налога на прибыль по данным декларации? Я читала в форуме обсуждения, и насколько поняла, программа при применении ПБУ 18 сама начисляет налог на прибыль. Не буду спорить, возможно я не так поняла.

[Демидова Татьяна]

Olisya, программа 1С 8.1 сама начисляет, 7.7 сама не начисляет. Начисление налога в обеих программах не зависит от применения или неприменения ПБУ 18 (для пбу и для налога на прибыль разные галочки). А ежемесячные авансы программа ни одна не начисляет, если хотите отражать, то вручную только.

[Светлана М]

Начислять налог на прибыль проводками 68.4.2-68.4.1 нужно один раз в квартал. Бухсправкой. По данным Декларации.

Добрый день. Простите пож.если вопрос покажется глупым, подскажите по точнее-НП делается квартально бух.справкой. В закладке БУ я ставлю проводку 68.4.2-68.4.1, а в НУ какие проводки ставить? Спасибо

[Светлана М]

И ещё вопросик, не судите строго) У меня 1С 7.7.со всеми последними обновлениями. Так вот сч.68.4.2 закрывается автоматом закрытием месяца, при этом февраль и июнь идут по Дт68.4.2 Кт99.2.2, а остальные месяцы по Дт99.2.1Кт68.4.2. Объясните пож. почему так? Спасибо

[Светлана М]

[Naumov]

налог на прибыль не является расходом в зелях налога на прибыль.
т.е. ничего.

[Светлана М]

Naumov

Это Вы мне ответили? Простите, но я не поняла

[Naumov]

НИЧЕГО!
СОВСЕМ НИЧЕГО!

[Naumov]

И ещё вопросик, не судите строго) У меня 1С 7.7.со всеми последними обновлениями. Так вот сч.68.4.2 закрывается автоматом закрытием месяца, при этом февраль и июнь идут по Дт68.4.2 Кт99.2.2, а остальные месяцы по Дт99.2.1Кт68.4.2. Объясните пож. почему так? Спасибо

а ПБУ 18/02 почитайте на ночь на всякий случай.

[марусяО]

Дт68.4.2 Кт99.2.2 убыток по БУ в этом периоде
Дт99.2.1Кт68.4.2. прибыль по БУ в этом периоде

[Светлана М]

НИЧЕГО!
СОВСЕМ НИЧЕГО!

т.е в НУ я не ставлю проводки. Спасибо.

а ПБУ 18/02 почитайте на ночь на всякий случай.

ПБУ читала, ещё почитаю-хотелось своими словами . Я начинающий бух. ещё не всё понятно, но всё равно спасибо

[Светлана М]

марусяО

Спасибо огромное

[Аноним]

Помагите работаю в 1С8. Вопрос такой почему то не правильно считает налог на прибыль. Начали работу в мае. там начислила правильно. С июня посчитала правильно плюс к этомуу прибавила май, в июле тоже посчитала праильно но уже к этому прибавился май и июнь и т. д. Причем складывает только Федеральный бюджет а Региональный не складывает, считает правильно!

[марусяО]

% по прибыли в константах, + без цифр в вашем вопросе трудно давать советы. (налог на прибыль считается нарастающим итогом с налогового периода. налоговый период - календарный год)

[Аноним]

% по прибыли в константах, + без цифр в вашем вопросе трудно давать советы. (налог на прибыль считается нарастающим итогом с налогового периода. налоговый период - календарный год)

Например прибыль В мае 20000, Налог 20% 4000, из них 18% В Рег. бюджет 3600,2 % в Фед. бюджет 400.
далее в июне прибыль 30000, налог 20% 6000 из них 18% в Р.б. 5400, 2% 600 в Ф.б но у меня программа считает к 600 прибавляет 400( май в Фед бюджет) И ПОЛУЧАЕТСЯ 1000 в Фед. бюджет в июне итого налог на прибыль в июне получается не 6000, а 6400. Анологично следующий месяц только уже 400 май+ 1000 июнь + полученный % за июль от прибыли.в Фед. бюджет.Почему так считает не понятно!!! Посмотрела все, учетная политика вроде все правильно, ставки все правильно расчитаны. По какой причине складывает, где и что нужно исправить??

[марусяО]

путано все написано, проводки какие- желательно карточку 68 счета по прибыли