Дебетовы остаток по 302 01

[sеlena]

При увольнении сотрудника я его рассчитала как положено за отработанное время согласно табеля. Но сейчас выяснилось, что день увольнения работник не отработал, был составлен акт о том, что он покинул рабочее место. Директор заставляет табельщика написать служебную записку о том, что в табеле допущена ошибка, а мне на основании этого пересчитать зарплату сотруднику и предложить ему внести излишне выплаченную сумму в кассу. Сотрудник скорее всего не внесет, директор будет тредовать через суд. Могу ли я на основании акта и записки уменьшить начисления работнику? Если я уменьшу, то у меня будет дебетовый остаток по счету 302 01, этого ведь в отчете быть не может?

[Неизвестный]

если не произойдет внесения суммы до отчета, а тем более если к тому моменту дело будет направлено в суд я бы перекинул на 020905000 ...

[Неизвестный]

Тем более что отчет скорее всего имеется в виду годовой а если вы до следующего года затянете то на следующий год вам эти средства все равно в бюджет прийдется отправлять так что на 302 счете отражать уже будет без толку...

[Plesen~]

нет основания для использования счета недостач.

[Plesen~]

sеlena, вы выплату окончательного расчета произвели до даты увольнения?

[sеlena]

Нет, окончательный расчет произвели после увольнения на следующий день. Я обнаружила акт о прогуле случайно только сейчас.

[Plesen~]

т.е. расчет не был произведен авансом, человеку день протабелировали, оплатили, трудовую выдали, а потом пост.фактум составили акт о прогуле?? я думаю,что Вашему руководителю лучше уже успокоиться, оставить табель как есть, сложно в суде будет, даже счетную ошибку доказывать. Я понимаю,что там скорее всего конфликтная ситуация. Но я бы на вашем месте сделала сторно только на основании решения суда.Потому как документом для основания расчета является табель, если руководитель будет настаивать- берите корректирующий табель на один день на одного человека, прикладывайте письменное распоряжение руководителя произвести перерасчет, с приложением объяснительной табельщика о допущенной ошибке, ставьте на счет 20601000 как выданный аванс, пишите письмо с просьбой о возврате в связи с перерасчетом, произведенным в связи с невыходом на работу. Письмо отправляйте заказным с уведомлением о получении.

[Неизвестный]

ставьте на счет 20601000 как выданный аванс

Но ведь сумма реально авансом не является? Или так в любом случае лучше чем дебетовое сальдо по 30201?

[sеlena]

а потом пост.фактум составили акт о прогуле??

Акт может составили не постфактум, но бухгалтерию в известность не поставили. Табельщица ошиблась (хотя в акте и ее подпись стоит), директор тоже табель подписала не вглядываясь.
QUOTE=Plesen~;51729260] если руководитель будет настаивать- берите корректирующий табель на один день на одного человека, прикладывайте письменное распоряжение руководителя произвести перерасчет, с приложением объяснительной табельщика о допущенной ошибке, пишите письмо с просьбой о возврате в связи с перерасчетом, произведенным в связи с невыходом на работу. Письмо отправляйте заказным с уведомлением о получении.[/QUOTE]
Настаивать будет, однозначно.

[Plesen~]

Но ведь сумма реально авансом не является? Или так в любом случае лучше чем дебетовое сальдо по 30201?

на счете 30200000 по-любому не может быть отрицательного остатка,я подозреваю, что отчет у вас не примут...
Романов говорит, что из-за красного 20800000 они новую схему проводок придумали по подотчетникам...

[sеlena]

Наш финорган проводил совещание по итогам сдачи отчетности за 2007 год, на котором сказали, что по счетам 20601, 20602, 20603 остатка в балансе быть не должно, они вообще не применяются и в план счетов введены только для того, чтобы было соответствие между 206 и 302 счетом.

[BorisG]

Наш финорган проводил совещание по итогам сдачи отчетности за 2007 год, на котором сказали, что по счетам 20601, 20602, 20603 остатка в балансе быть не должно, они вообще не применяются и в план счетов введены только для того, чтобы было соответствие между 206 и 302 счетом.

Кто-то неграмотный это сказал.

[Аноним223]

НАчисления сделаны на основании табеля, основанием для удержания у работника выплаченных сумм может быть только решение суда, так что я бы до решения суда не стала ничего сторнировать. (ну если нет добровольного согласия, а его нет, судя по всему)
Будет решение - сторнируете и вернете внесенные деньги в бюджет. Это лучше, чем если сторнируете и проиграете суд. тогда придется сторнировать сторно?

[Аноним223]

p.s. естественно если речь не о счетной ошибке ну и нескольких специфических случаях

[sеlena]

Спасибо за ответы. Сторнировать не буду, пока сам не внесет или не будет решения суда.