ИП 6% пенсионер в Москве

[k160]

Добрый день.

Собираемся зарегистрировать пенсионера в качестве ИП на упрощенке без работников, возникли вопросы:

1. Как уже говорилось на форуме, 6% налог можно уменьшить на выплаты в ПФР, но не более 50% от начисленного налога. Есть ли какие нюансы для ИП-пенсионера?

2. Ежемесячно московское правительство делает доплаты НЕРАБОТАЮЩИМ пенсионерам по квартплате. Я понимаю, что строго говоря ИП - это не работник, но не потеряет ли пенсионер в нашем случае эту доплату?

3. Чтобы определить свою квартиру местом производственной деятельности (и тем самым не платить налог на имущество) должен ли ИП быть в ней зарегистрирован или достаточно только права собственности? Если на праве собственности имеется несколько квартир - можно ли связать их все с производственной деятельностью одного ИП и не платить налог на имущество в принципе?

4. В случае если за последние 12 лет ИП приобрел несколько квартир в собственность (все договора и финансовые документы имеются) - возможно ли сделать налоговый вычет из 6%?


Сергей

[Над.К]

1. Есть, он платит тоько страховую часть фиксированного платежа в ПФ. Никаких других нюансов нет
2. Не должен, но закона московского я лично не видела. Ссылку дайте
3. Вид деятельности-то какой у ИП будет?
4. Чего вычитать собрались? Расходов при УСН 6% не бывает

[k160]

1. Есть, он платит тоько страховую часть фиксированного платежа в ПФ. Никаких других нюансов нет
2. Не должен, но закона московского я лично не видела. Ссылку дайте
3. Вид деятельности-то какой у ИП будет?
4. Чего вычитать собрались? Расходов при УСН 6% не бывает

1. Спасибо.

2. Вероятно вот этот документ, п.6
www .dmpmos. ru/laws/DocumShow.asp?DocumID=134297&DocumType=0

3. Все, либо только последняя:
22.11 Издание книг.
22.13 Издание журналов и периодических публикаций.
74.4 Рекламная деятельность.

4. Перепутал с НДФЛ (вычет до миллиона) - да, с ИП это, наверное, не прокатит

[Над.К]

С налогом на имущество не получится - потому что квартира, это жилое помещение. И в нем живут. Вы никогда не докажете, что в ней ведется только предпринимательская деятельность. Да и не должно быть такого - тогда она должна переводится в нежилой фонд

[Над.К]

k160, Вы мне номер закона и дату дайте

[Аноним]

У меня похожий вопрос. Мне 21, я еще учусь и получаю пенсию из-за потери кормильца, по трудовой не работаю. Если я оформлю на себя ИП, потеряю ли я пенсию?

[Над.К]

Не потеряете. пока учитесь, или пока Вам не стукнет 23 года

[Аноним]

Спасибо!

[k160]

Думаю, это не закон, а подзаконный акт.
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ
29 января 2008 г.
N 82-ПП


Что касается невозможности использовать свою квартиру для предпринимательской деятельности и освободить ее от налогов на недвижимость - не могу с вами согласиться. Вот что говорится об этом в ЖК:

Статья 17. Назначение жилого помещения и пределы его использования. Пользование жилым помещением

1. Жилое помещение предназначено для проживания граждан.
2. Допускается использование жилого помещения для осуществления профессиональной деятельности или индивидуальной предпринимательской деятельности проживающими в нем на законных основаниях гражданами, если это не нарушает права и законные интересы других граждан, а также требования, которым должно отвечать жилое помещение.

Кто-нибудь имеет реальный опыт освобождения квартиры (квартир) ИП от налога на недвижимость?

[Над.К]

k160, а ИП не проживает в этой квартире? Вы как разделите сумму налога на имущество? По каким критериям делить будете?
Никто не говорит о том, что он не может вести предпринимательскую деятельность по месту проживания, но он ведь это помещение не только для предпринимательской деятельности использует.

[Над.К]

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ
29 января 2008 г.
N 82-ПП

Перечитала пару раз, не нашла пункт про доплаты неработающим пенсионерам по кварплате

[k160]

Перечитала пару раз, не нашла пункт про доплаты неработающим пенсионерам по кварплате

6. Установить, что с 1 февраля 2008 г. общая сумма пенсии
(пенсий) и ежемесячной компенсационной выплаты не может быть ниже следующих базовых величин:
- 5 300 рублей - у неработающих и отдельных категорий работающих
пенсионеров и инвалидов;

[k160]

k160, а ИП не проживает в этой квартире? Вы как разделите сумму налога на имущество? По каким критериям делить будете?
Никто не говорит о том, что он не может вести предпринимательскую деятельность по месту проживания, но он ведь это помещение не только для предпринимательской деятельности использует.

ИП зарегистрирован по другому адресу. Реально проживает здесь. Естественно, использует его и просто "для жизни". Только что с того? Каков вообще порядок декларирования квартиры местом деятельности ИП?

[LegO NSK]

Каков вообще порядок декларирования квартиры местом деятельности ИП?

#4
k160, с квартиры ИП платят налог на имущество на общих основаниях.

[Cooler]

Естественно, использует его и просто "для жизни". Только что с того?

Хотя бы то, что надо рассчитать, обосновать и документально подтвердить: вот эта часть стоимости квартиры (и, соответственно, налога) используется в деятельности ИП - налог не платим, а вот эта - для проживания, согласен заплатить.

Можете Вы такой расчет сделать и обосновать?

P.S. Проблема эта такая же, как и отнесение квартплаты и коммуналки к расходам ИП.

[k160]

#4
k160, с квартиры ИП платят налог на имущество на общих основаниях.

Неправда ваша. Вот что нашел на этом сайте

www. klerk. ru/law/?77795

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Физические лица, имеющие в собственности жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения, являются плательщиками налога на имущество физических лиц (статьи 1, 2 Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц").

В то же время в силу п. 3 ст. 346.11 НК РФ "упрощенцы" не должны платить данный налог в отношении того имущества, которое используется для осуществления предпринимательской деятельности. Аналогичные нормы есть и в главах НК РФ о ЕНВД и УСН (п. 3 ст. 346.1, п. 4 ст. 346.26 НК РФ).

"Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате ... налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности)..." (см. п. 3 ст. 346.11 НК РФ).

Таким образом, индивидуальные предприниматели, применяющие спецрежимы и являющиеся собственниками имущества, используемого для осуществления своей предпринимательской деятельности, не уплачивают налог на имущество физических лиц в отношении такого имущества.

А в отношении имущества, не используемого в предпринимательской деятельности, такие индивидуальные предприниматели признаются плательщиками налога на имущество физических лиц на общих основаниях.

Для получения права на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц индивидуальные предприниматели представляют в налоговые органы по месту осуществления предпринимательской деятельности (месту нахождения используемого в предпринимательской деятельности недвижимого имущества) заявления (в произвольной форме) об освобождении их от исполнения обязанности плательщиков налога на имущество физических лиц в отношении указанных в заявлениях объектов недвижимости.

При этом для подтверждения факта использования в предпринимательской деятельности принадлежащего налогоплательщику недвижимого имущества могут быть представлены любые имеющиеся у индивидуального предпринимателя документы, содержащие необходимую информацию (см. письмо УФНС России по г. Москве от 31.01.2006 N 18-12/3/6066).


Потому и спрашиваю - кто реально с этим сталкивался и налог не платил?

[LegO NSK]

Неправда ваша

Еще какая правда.
Где Вы в письме про квартиру вычитали?
Вам процитировать, что такое квартира и для чего она нужна?

#4.

[LegO NSK]

k160, вот еще, вспомнил, что налог на имущество с квартиры также нельзя учесть в расходах по НДФЛ на обычной системе

Статья 221. Профессиональные налоговые вычеты
При исчислении налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса право на получение профессиональных налоговых вычетов имеют следующие категории налогоплательщиков:
1) налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 227 настоящего Кодекса, - в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов.
...
Суммы налога на имущество физических лиц, уплаченного налогоплательщиками, указанными в настоящем подпункте, принимаются к вычету в том случае, если это имущество, являющееся объектом налогообложения в соответствии со статьями главы "Налог на имущество физических лиц" (за исключением жилых домов, квартир, дач и гаражей), непосредственно используется для осуществления предпринимательской деятельности.

[Над.К]

Потому и спрашиваю - кто реально с этим сталкивался и налог не платил?

Да никто, потому что налог с жилой квартиры Вам придется платить.

6. Установить, что с 1 февраля 2008 г. общая сумма пенсии
(пенсий) и ежемесячной компенсационной выплаты не может быть ниже следующих базовых величин:
- 5 300 рублей - у неработающих и отдельных категорий работающих
пенсионеров и инвалидов;

Я тут как-то про квартплату не вижу ничего. Но, допустим, что поминаемая компенсация это компенсация квартплаты. Тогда смотрим еще п.5, там написано, кому эта компенсация дается.

выплат малообеспеченным неработающим пенсионерам и инвалидам в размерах, гарантирующих им доходы не ниже прожиточного минимума пенсионера в городе Москве.

Так вот при расчете этого дохода, для сравнения с прожиточным минимумом будут учитываться доходы от предпринимательства.

[k160]

Еще какая правда.
Где Вы в письме про квартиру вычитали?
Вам процитировать, что такое квартира и для чего она нужна?

#4.

Вычитал непосредственно в названии самого документа


www. law7. ru/base40/part0/d40ru0423.htm

ПИСЬМО УФНС РФ ПО Г. МОСКВЕ ОТ 31.01.2006 N 18-12/3/6066 ОБ УПЛАТЕ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ЗА НЕЖИЛЫЕ И ЖИЛЫЕ ПОМЕЩЕНИЯ, НАХОДЯЩИЕСЯ В СОБСТВЕННОСТИ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ, ПРИМЕНЯЮЩЕГО УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Ваша аналогия с НДФЛ не корректна - речь про имущество ИП на упрощенке идет....

[Cooler]

k160, если бы речь шла о квартире, сдаваемой в аренду - я бы поддержал Вас.

А так - тухлое дело, ИМХО.