бу и ну разница пример

[lella]

важаемые клеркипомогите пжлста проводок немного а разницу не понимаювсе проводки к 80* д 75.1*** 10000* комп*************** к 75.1** д 09****** 10000далее (по этой части возникают непонятные мне разницы)*************** к 66.3*** д 76.5* бпр заем 3200 **************** к76.5*** д 50**** в кассу 3200**************** к50****** д 51**** в банк 3200**************** к51****** д 91.2** % банку* 9=60**************** к51****** д 91.2** услуги банк-клиент 3000ЗАКРЫТИЕ месяца учитывая ПБУ дает разницу**************** к 68.4.2* д09** 2=30 признан отлож налог актива
к 99.2.2 д 68.4.2 722=30 усл доход по нал на приб

не понимаю откуда эти цифры - 2=30 и 722=30
помогите пжлст

[mvf]

к 75.1** д 09****** 10000

Смысл?

к 66.3*** д 76.5* бпр заем 3200 ****************

Лишняя. Сразу в Дт 50.

к51****** д 91.2** % банку* 9=60**************** к51****** д 91.2** услуги банк-клиент 3000

Вы посчитали (или кто там у Вас?) как неучитываемые, а надо наоборот.

P.S.
НЕ ЭКСПЕРЕМЕНТИРУЙТЕ с текстом. Глаза можно сломать.

[MakZym]

к 66.3*** д 76.5* бпр заем 3200

Лишняя. Сразу в Дт 50.

Не критично. Можно оставить, имхо так даже правильней - сначало начисление.
к 75.1** д 09****** 10000
Согласен, что нет смысла
Сумма 2,30 = 9,6*0,24%
Сумма 722, 30 = 9,6*0,24%+3000*0,24%

[mvf]

имхо так даже правильней - сначало начисление.

"Начисление" чего? Неполученного займа?

[lella]

ужасно извиняюсь но я так не делала и я сейчас попробю еще раз - заранее извиняюсь если опять будет бурда
итак сразу с частью с непонятностями
к 66.3 - д76.5 3200 заем бп
к76.5 - д 50 в касу 3200
к50 - д 51 на р/cч 3200
к51 - д 91.2 % банку 9=60
к 51 - д 91.2 3000 банк клиент услуги банка
с этих операций применение пбу 18/02 дает разницу
к 68.4.2 - д 09 2=30 признан отлож налог актив
к 99.2.2 - д 68.4.2 722=30 усл.доход по налог на прибыль

[lella]

к 66.3*** д 76.5* бпр заем 3200

к 75.1** д 09****** 10000
Согласен, что нет смысла
Сумма 2,30 = 9,6*0,24%
Сумма 722, 30 = 9,6*0,24%+3000*0,24%

к75-д09 у меня такого и нет - так получилось

по поводу 2=30 и 722=30 - спсб но поясните пжлст смысл начисления прибыли здесь - не понимаю
если бы не 1 с сама бы я до этого не додумалась

[Lizard]

В смысле смысл начисления прибыли? Это увязка налогового учета и бух учет. Что б у Вас в БУ была видна чистая прибыль.... Если Вам все это сложно и вы МП уберите галочку ПБУ 18 в 1С

[Lizard]

И еще... если я не путаю... у Вас исключительно убыток и вся сумма 722-30 должна была пойти на 09

[lella]

И еще... если я не путаю... у Вас исключительно убыток и вся сумма 722-30 должна была пойти на 09

все пошло так как я написала т е на 09 только 2=30 - это не я придумала - программа 1 с Действительно убыток - деятельности пока нет
кстати сейчас деяельность начинается так в регламентные операции по ну попадает даже списание товара при реализации - а я считала ну только для расходов выходящих за принятые рамки
мне это сложно вернее почти ничего не знаю но хочу разобраться - поэтому и включаю кнопочку пбу специально посмотреть что там - распечатываю и выключаю
да и еще вопрос - если я просто делаю регламентные операции по ну - они не совпадают с проводками по закрытию месяца с учетом пбу - это уже 3 -й вариант получается...
объясните пжлст и если можно посоветйте что- нибудь желат краткое для
как можно более быстрого уяснения этого вопроса

[Lizard]

Боюсь Вам на форуме в этом плане не очень помогут... нужно изучать учет.
Для чего вообще предназначем ПБУ 18... Для того чтоб увязать НУ и БУ.
Т.е. и там и там отражаются одни и те же операции. различие в их влиянии на результат.
Например, есть различие в сроках признания расхода (В БУ раньше или позже) ... либо вообще в НУ не признается расход.
Отсюда возникают ОНО, ОНА и ПНО (отложенный налоговый актив, отложенное налоговое обязательство и постоянное налоговое обязательство) Для этого существуют счета 09 и 77 (для ОНО и ОНА). ПНО отражается на 99 счете...
Что касается 1С то вы закрываете сначала НУ, потом БУ.

[Lizard]

Но в 1С необходимо корректно выбрать аналитику для операций... иначе закосячит...

[lella]

спсб большое Lizard - то что объяснили - просто и ясно
и все-таки если уж вы так хорошо разбираетесь и объясняете -
конкретно в моем примере - разве здесь есть налогооблагаемая база по прибыли или это что-то типа в будущем отдавать заем из прибыли которую сейчас принять как условную для будущих периодов?

[Январь]

конкретно в моем примере - разве здесь есть налогооблагаемая база по прибыли

У вас почему-то получилось, что расходы в сумме 3000 стали не принимаемыми как расходы для налога на прибыль. (А это так?)Соответственно возникает постоянное налоговое обязательство. По БУ у вас убыток на эти 3000, а по НУ нет, вот на эту разницу и начисляется налог на прибыль (99 - 68 - 720 руб.)

А проценты банку у вас прошли как расходы и в БУ, в НУ. Но если в НУ получается убыток, то потом на сумму этого убытка вы можете уменьшить свою прибыль (когда ее получите), соответственно возникает отложенный налоговый актив.

[lella]

январь спсб за объяснение - все поняла кроме того почему
3000 не уменьшают налогооблагаемую базу - расходы отнесены на тот же счет - 91,2 что и % банку но это не % а банк клиент -возникает два вопроса 1 может до определенной суммы на 91.2 счете расходы уменьшают нб 2 в принципе покупка программы должна уменьшать нб?

[Январь]

почему
3000 не уменьшают налогооблагаемую базу

Это я бы у Вас хотела спросить. Должны бы уменьшать, что-то не так заполнили в программе.

до определенной суммы на 91.2 счете расходы уменьшают нб 2 в принципе покупка программы должна уменьшать нб?

Нет такого

[lella]

в учетной политике?

[lella]

в уч.политике у меня в ну база распределения косв.расходов - доходы от реализации
прямых - сумма прямых затрат
как бы я не меняла опции все остается как есть

[Январь]

в учетной политике?

Справочник "прочие доходы и расходы" посмотрите, какой вид там стоит.

[Аноним]

Справочник "прочие доходы и расходы" посмотрите, какой вид там стоит.

там стоит то что тда вбили - и % банку
и заем ден средств

[Lizard]

lella, дело у Вас не в займе, а в отражении услуг по клиент-банку. В 1С наименование расхода соответственно вы делаете сами... в этом наименованни есть вид расхода... там должно быть Другие расходы, принимаемые для целей налогообложения

[Lizard]

по поводу счета 91,2... к нему многое может быть отнесено... а вот расходы разные...

[Аноним]

да - извините - 3000 тоже забиты как услуги банка
а 3200 как заем

[lella]

предыдщий пост - мой - что-то глючит система иногда

[lella]

и 722-30 условный доход по налогу на прибыль так и есть
я понимаю что 91.2 один счет но вы уверены что система разбирает что именно стоит в названии расхода - % банку или услуги банку или еще что-то - думаю играет роль счет 91.2 а название расхода вбиваем мы сами - иначе бы названия расходов
были предложены на выбор если они определяют что-то в системе ну - не так?

[Январь]

думаю играет роль счет 91.2 а название расхода вбиваем мы сами - иначе бы названия расходов

Роль играет "вид расхода". Там у вас что написано?

[Lizard]

lella,
в расходах в 1С грубо говоря 3 графы. Код расхода, Наименование и Вид.
В наименовании Вы можете вписать все, что угодно. А вот Вид расхода выбирается из предложенного программой. И от этого зависит как этот расход пойдет по НУ

[lella]

что-то я наверно не так делаю - банковские % и банковские услги попадают в програму исключительно из банковских выписок - соответственно в прочие расходы - не оплата налогов или поставщикам - так и та и другая цифра стоит под одним кодом - прочие расходы - и далее услуги банка - но впесте и та и другая в сумме как я поняла дают 722-30 - условный доход по налогу на прибыль - что-то я где то пропустила?