Налог на прибыль организации

[georgny]

С 3 квартала 2007 года я сдавал Декларацию по УСН каждый квартал и платил налог на прибыль исходя из расчетов в 1С. Недавно я обратил внимание на то что 1С у меня неправильно считает налог на прибыль, т.е. фактически я каждый квартал переплачивал государству почти в два раза. Т.е. расходы по банковскому обслуживанию, оплата в ПФР, ФСС, заработная плата, НДФЛ - все это 1С не считала как расход при вычислении налога.

Посоветуйте как мне быть сейчас, какие мои действия?
Я должен заполнять корректировочные декларации за каждый квартал начиная с 3 квартала 2007 года?
Как быть с отчислениями?

----
Обо мне: УСН (доход минус расход).

[Larky]

Какой налог на прибыль, если вы на УСН?

[georgny]

Какой налог на прибыль, если вы на УСН?

Я же писал что я на УСН читайте выше.

[Над.К]

Так прочитали. Поэтому и интересуемся, о каком налоге на прибыль может идти речь, если этот налог при УСН не платится
Если Вы имеете ввиду единый налог по УСН, так он и не налог на прибыль ни разу.
Сдавайте корректировки. Будет у Вас переплата по налогу, на эту сумму заплатите меньше в следующий раз

[Cooler]

Я должен заполнять корректировочные декларации за каждый квартал начиная с 3 квартала 2007 года?

Не должен, а можете. Если не хотите дарить налог государству.

И только за 2007 год - корректировать авансовые декларации не имеет смысла.

Как быть с отчислениями?

В смысле?

Обо мне: УСН (доход минус расход).

Очень приятно! Царь, просто царь!

[georgny]

Так прочитали. Поэтому и интересуемся, о каком налоге на прибыль может идти речь, если этот налог при УСН не платится
Если Вы имеете ввиду единый налог по УСН, так он и не налог на прибыль ни разу.
Сдавайте корректировки. Будет у Вас переплата по налогу, на эту сумму заплатите меньше в следующий раз

Налоговая декларация по налогу, кплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (форма по КНД1152017). - вот здесь у меня неправильно считался налог.

Значит я понял так что за все кварталы 2008 года я заполняю корректировку, а как быть с 2007 годом?

[Над.К]

Сдать уточненку за 2007 год.

[georgny]

Сдать уточненку за 2007 год.

Скажите вот я заполняю КУДиР.
В ней я учитываю в качестве расходов учитываемых при исчислении налоговой базы следующее:
1. Комиссии за банковское обслуживание
2. Оплаты поставщику скажем за материалы или оборудование
3. Перечисления налогов 68.01, 68.10, 69.02.2, 69.02.1, 69.11.
4. Выплаты зарплат

Верно?
А как мне учитывать (68.12) Единый налог при применении упрощенной системы налогообложения? Это тоже является расход учитываемый при исчислении налоговой базы?

[Над.К]

2. Одной оплаты для признания расходов мало. Материалы должны быть получены и списаны в производство. Оборудование (если это основные средства) списывается по правилам списания в расходы ОС
3. Налоги не только перечисленные, но и начисленные. Если налог переплачен, то его в расходы брать нельзя

А как мне учитывать (68.12) Единый налог при применении упрощенной системы налогообложения?

Никак не учитывать, этот расход не уменьшает налогооблагаемую базу

[georgny]

2. Одной оплаты для признания расходов мало. Материалы должны быть получены и списаны в производство. Оборудование (если это основные средства) списывается по правилам списания в расходы ОС
3. Налоги не только перечисленные, но и начисленные. Если налог переплачен, то его в расходы брать нельзя
Никак не учитывать, этот расход не уменьшает налогооблагаемую базу

Хорошо. Спасибо, все понял.
Объясните мне теперь по корректирующим декларациям подробнее.

Вот какая картина у меня:
1) в 3 квартале 2007 года я уплатил налог при УСН 2168 руб., а требовалось уплатить только 1751 руб., т.е. переплатил малость.
2) в 4 квартале 2007 года доходов небыло никаких, только расходы. Никаких уплат в бюджет небыло.
1) в 1 квартале 2008 года я уплатил 74 руб., а требовалось уплатить только 56 руб., тоже переплатил однако.
2) во 2 квартале никакой деятельности не было, сдавал нулевую декларацию.

Т.е. мне в какой последовательности сдавать корректирующие декларации? За 2007 г. мне сдавать 2 шт., т.е. за 3 и 4 квартал или всего одной достаточной будет за год?
Ну и соответственно за 1 квартал 2008 года как?

[Над.К]

georgny, уже два раза сказали - сдавать уточненку за 2007 год. За год, а не за отчетные периоды. Только осторожнее, а то получится минимальный налог, и полезет неуплата налога

во 2 квартале никакой деятельности не было, сдавал нулевую декларацию.

Как это нулевую? Доходы и расходы за 1 квартал там точно должны были быть
И за 2008 год не надо подавать учтоненки, можно все выровнять в декларации за 9 месяцев

[georgny]

Только осторожнее, а то получится минимальный налог, и полезет неуплата налога

А по моим цыфрам вроде минимальный налог не получится.
Я подсчитал за 2007 года у меня переплата получилась 434 рубля. Это значит эту сумму в будущих периодах я буду учитывать?

Только вот ваше предостережения я немного не понял в чем конрктно могу я ошибиться?

[Над.К]

Это значит эту сумму в будущих периодах я буду учитывать?

Да, на эту сумму можно будет меньше заплатить налога в этом году

Только вот ваше предостережения я немного не понял в чем конрктно могу я ошибиться?

Ну если минимального налога не получается, то все в порядке

[georgny]

Да, на эту сумму можно будет меньше заплатить налога в этом году
Ну если минимального налога не получается, то все в порядке

а минимальный как рассчитывается?

[Над.К]

1% от годового дохода

[georgny]

georgny, уже два раза сказали - сдавать уточненку за 2007 год. За год, а не за отчетные периоды. Только осторожнее, а то получится минимальный налог, и полезет неуплата налога
Как это нулевую? Доходы и расходы за 1 квартал там точно должны были быть
И за 2008 год не надо подавать учтоненки, можно все выровнять в декларации за 9 месяцев

т.е. уточненку за 1 квартал 2008 года я не здаю?

[georgny]

1% от годового дохода

Вот такая картина у меня получается:

1 квартал 2008 года:
Доходы = 880р., расходы = 506,34р.

2 квартал 2008 года:
Доходы = 0р., Расходы = 28402,16р.

3 квартал 2008 года:
Доходы = 60233,60р., Расходы = 35170,01р.

Итого за 9 месяцев 2008 года:
Доходы = 61113,60р., Расходы = 64078,51р.
--------------------------------------------------------

За первый квартал 2008 г. я уплатил 74р. вместо 56р. (т.е. переплата 18р.)
За 2007 год я уплатил 2168р. вместо 1734р. (т.е. переплата 434р.)
============================================

За 2007 год я заполнил корректировку в следующем порядке:
стр. 010 = 56329
стр. 020 = 44768
стр. 030 = -
стр. 040 = 11561
стр. 060 = 11561
стр. 080 = 1734
стр. 100 = 563
стр. 130 = 1734
т.е. делаю все как есть.

Далее как мне заполнить сейчас Декларацию за 9 месяцев 2008 года?
Что где и как писать?
Вот начну:
стр. 010 = 61114
стр. 020 = 64152
стр. 041 = 3038

как дальше быть, как правильно мне заполнить эту декларацию с учетом переплаченных сумм?

[Над.К]

georgny, никакие переплаты в декларации не показываются. Просто на эту сумму меньше платятся налоги

[georgny]

georgny, никакие переплаты в декларации не показываются. Просто на эту сумму меньше платятся налоги

т.е. за 1 и 2 квартал 2008 года я корректировки сдаю?
а за 3 квартал 2008 г. как обычно.

[Cooler]

за 1 и 2 квартал 2008 года я корректировки сдаю?

Ффух... Зачем?

[georgny]

Ффух... Зачем?

Блин тогда я не догоняю как мне быть. Как налоговая узнает что у меня за 1 квартал было что-то не правильно?
Помогите тогда заполнить декларацию за 3 квартал 2008 г.

[Cooler]

Помогите тогда заполнить декларацию за 3 квартал 2008 г.

Не бывает такой при УСН.

[georgny]

Не бывает такой при УСН.

Блин ну я имел ввиду за 9 месяцев

[Над.К]

georgny, у Вас должна быть правильно заполнена декларация за 9 месяца. Все.

[georgny]

georgny, у Вас должна быть правильно заполнена декларация за 9 месяца. Все.

я зоплняю декларацию за 9 месцев, и у меня получается доходов меньше чем расходов, т.е. убыток по итогам 9 месяцев. Т.е. получается что я не должен платить по итогам 9 месяцев ничего в бюджет?

[Над.К]

Да, не должны

[Larky]

А минимальный не возникает в таком случае?

[georgny]

А минимальный не возникает в таком случае?

Минимальный я так понял по итогам года должен возникнуть если и в 4 квартале у меня убыток будет. Верно?

[Feminka]

Минимальный я так понял по итогам года должен возникнуть если и в 4 квартале у меня убыток будет. Верно?

не в 4 кв, а за весь год нарастающим итогом, конечно здесь будет и 4 кв.