удержания из заработной платы по договору займа

[Любовь Владимировна]

Добрый день!!!! Помогите разобраться в ситуации! Сотрудник попросил денег в заем. Можно ли выдать ему по договору займа желаемую сумму и в дальнейшем удерживать из зарплаты по частям? и как тогда с налогами быть? Заранее спасибо.

[зОля]

А в чем проблема? Оформляете договор займа, выдаете, подаете в конце года 2 ндфл на 13% и 35%, сотрудник сдает декларацию 3 ндфл. Налоги как были так и остаются. Смотря под какой %. И почитайте в ТК наибольший разрешенный вычет из з\п он должне не превышеать то ли 20% или еще сколько то

[Циник]

сотрудник сдает декларацию 3 ндфл

это нафига ему головная боль?

[зОля]

это нафига ему головная боль

ой ну это если бес%%

[Шмымзик]

ой ну это если бес%%

все равно не подается 3-НДФЛ.

Можно ли выдать ему по договору займа желаемую сумму и в дальнейшем удерживать из зарплаты по частям?

Можно, но удерживать - по заявлению работника, либо в договоре займа прописать эти удержания.

и как тогда с налогами быть?

Налоги считаете в общем порядке. Сумма займа налогами не облагается. Только НДФЛ может увеличиться, если будет мат. выгода по займу.

[зОля]

Я имею ввиду если займ бес%% и есть мат выгода то сотрудник или его работодатель подает 3НДФЛ

[Циник]

а мы вам говорим, что есть она или нету, никто 3-ндфл не подает. Ни у физика ни у юрика нет такой обязанности.

[нинель]

Я имею ввиду если займ бес%% и есть мат выгода то сотрудник или его работодатель подает 3НДФЛ

Не поняла... Какая будет выгода с без%% займа? Сколько взял-столько и отдал. Только подоходный удержали.И по любому никто не должен представлять 3НДФЛ. Вы почитайте кто отчитывается по этой форме

[Циник]

нинель, а вы с чего так называемый подоходный собрались удерживать?

[нинель]

ЗНДФЛ сдают:
* физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность,
* нотариусы, адвокаты и др. лица, занимающиеся частной практикой,
* физические лица, получившие вознаграждения
от продажи и сдачи имущества в аренду,
* физические лица, получившие выигрыши,
* физические лица, получившие вознаграждения по договорам гражданско-правового характера.

[Циник]

еще раз:

Не поняла... Какая будет выгода с без%% займа? Сколько взял-столько и отдал. Только подоходный удержали

с чего удерживать будете и сколько?

[зОля]

я поняла что 3 ндфл сдавать не нужно, а что делать если в прошлом году она сдавалась?

[Шмымзик]

сотрудник или его работодатель подает 3НДФЛ

что делать если в прошлом году она сдавалась?

Кем сдавались? Работодатель в принципе не может подавать 3НДФЛ, это деларация физ. лица. Если Вы умудрились подать 3НДФЛ от имени работодателя... ну это просто бумага ничего не значащая.
Если физик сдал 3НДФЛ - так это его право. Которое иногда еще и обязанность. Обязанности в данном случае не было, но если человеку очень хочется потратить некоторое количество своего личного времени и сдать декларацию - то он может это сделать, сие не наказуемо.

[зОля]

Если физик сдал 3НДФЛ

сие не наказуемо

классно

[нинель]

Не поняла... Какая будет выгода с без%% займа? Сколько взял-столько и отдал. Только подоходный удержали.И по любому никто не должен представлять 3НДФЛ. Вы почитайте кто отчитывается по этой форме

Извините-спешила, хотела написать"Только подоходный зря удержали"

[Циник]

дык ить.... не зря

[ИраВ]

совсем офигеваю! Если займ беспроцентный, конечно появляется мат.выгода от экономии на процентах и НДФЛ по ставке 35%. Не пойму, почему народ считает, что нету?

[Любовь Владимировна]

подскажите, пожалуйста, когда точно и как расчитывается база для ндфл с материальной выгоды!!!!!!!

[ИраВ]

ст. 212 НК РФ2. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как:
------------------------------------------------------------------
О применении подпункта 1 пункта 2 статьи 212 см. определение Конституционного Суда РФ от 05.07.2002 N 203-О.
------------------------------------------------------------------
1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из трех четвертых действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;

[Циник]

ИраВ, а когда точно расчитывается?

[ИраВ]

рассчитывается на момент получения дохода, если % хоть какой-то установлен, то в момент выплаты, если нет, то в момент возврата долга или по окончании года, были такие письма, помню

[зОля]

когда точно расчитывается

не менее чем 1 раз в год

[ИраВ]

п.п. 3 п. 1 ст. 223 НК

[ИраВ]

6. Уточнен порядок налогообложения материальной выгоды
от экономии на процентах

Согласно прежней редакции пп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ налоговая база по материальной выгоде от экономии на процентах по рублевым вкладам определялась с учетом ставки рефинансирования ЦБ РФ, установленной на дату получения средств.
Сейчас база будет рассчитываться исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на дату фактического получения дохода, то есть на дату уплаты процентов (пп. 3 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Кроме того, рассчитывать и уплачивать налог с этого вида дохода теперь будет налоговый агент (организация - займодавец или кредитор), а не налогоплательщик (пп. 2 п. 2 ст. 212 НК РФ). Отметим, что финансовое ведомство давало подобные рекомендации и раньше (см. Письмо Минфина РФ от 31.05.2006 N 03-05-01-04/140). В то же время суды указывали на то, что НДФЛ при получении экономии на процентах должен рассчитывать и уплачивать сам налогоплательщик, а не налоговый агент (см. Постановления ФАС Уральского округа от 02.08.2006 N Ф09-6688/06-С2, ФАС Поволжского округа от 16.12.2004 N А65-9290/04-СА1-23).
Организация (займодавец или кредитор) как налоговый агент должна будет также вести по данным доходам налоговые карточки по форме 1-НДФЛ (п. 1 ст. 230 НК РФ), подавать справки о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ).

[ИраВ]

Если физическому лицу выдан беспроцентный заем
Статья 223 НК РФ, устанавливающая дату фактического получения дохода, не позволяет определить, на какой момент у физического лица возникает доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах, если полученный заем - беспроцентный. По мнению Минфина России, в таком случае фактической датой получения дохода следует считать дату возврата заемных средств (Письма от 21.07.2008 N 03-04-06-01/217, от 25.06.2008 N 03-04-06-01/190, от 20.06.2008 N 03-04-05-01/210, от 08.04.2008 N 03-04-05-01/101, от 26.03.2008 N 03-04-05-01/83, от 04.02.2008 N 03-04-07-01/21). Но такие разъяснения произвольны и не основаны на нормах налогового законодательства, поскольку из ст. 223 НК РФ данный вывод не следует.

[Циник]

Статья 223 НК РФ, устанавливающая дату фактического получения дохода, не позволяет определить, на какой момент у физического лица возникает доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах, если полученный заем - беспроцентный

оооо... всё остальное - мифы древней греции

[roxyka]

Господа, а кто-нибудь смог все операции по выдаче беспроцентного займа, оплате НДФЛ по мат. выгоде сделать в 1С при помощи стандартных механизмов, или все придется ручными проводками оформлять?

[ИраВ]

В 1 С зп+кадры все можно сделать, а вот в 1С-ке простой я бух.справками оформляю

[roxyka]

Ирина, если не затруднит - не сочтите за труд написать подробнее, думаю многие были бы Вам очень благодарны на будущее!

[roxyka]

Интересует вот что. В 7 версии есть возможность в стандартные начисления сотрудникам добавить новый по коду 2610 (Мат.выгода). Можно ли как-то начислить выгоду сотруднику, используя п. "Начисление зп"