Момент удержания НДФЛ по договору новации

[Iskorka777]

Физлицо внес в кассу предприятия процентный займ с выплатой займа и процентов в сумме 350,0 тыс. р. (300+50) в срок до 30.09.08. На 30.09.08 у фирмы нет средств погасить займ и % (350т.р.), поэтому предлагается заключить договор долевого участия на сумму 350 тыс.р. и договором новации перезачесть суммы погашения займа в оплату договора долевого участия. Договор новации заключен 30.09.08г., ДДУ - 30.09.08, ввод дома в эксплуатацию - 1 квартал 2010 года. Когда возникает налогообложение НДФЛ на сумму процентов (50т.р.)?

[Циник]

а почему не 30.09?

[Iskorka777]

не поняла вопрос.т.е. вы думаете, что 30,09-возникает НДФЛ? Но, доход же еще не получен. Фактически получение квартиры будет в 1 квартале 2010 года. А в НК сказано- ст.223. п.2-" при получени дохода в натуральной форме". Но я все-таки сомневаюсь, и поэтому никак не могу прийти к единому мнению. У кого какие соображения, помогите пожалуйста разобраться.

[Циник]

имхо, если б был не получен, то и нового договора ДУ на сумму 350 не было бы

[Денис В.]

Имхо, дата дохода - момент зачета. Тогда прекращается обчзательство по уплате процентов.

[Iskorka777]

на руки же доход не получен так не хочется сейчас платить...

[Денис В.]

ну как не получен - вас освободили от части обязательств по оплате договора...
Не согласны?

[Iskorka777]

согласна, освободили. Но квартира же еще не перешла в собственность!

[Циник]

так и налог не с квартиры

[Iskorka777]

так и налог не с квартиры

тоже верно.
Расстроилась пуже прежнего. Сами понимаете, сумма то не 350 тыщ, а гораздо больше. А НДФЛ я должна была удержать с физиков и уплатить еще в марте 08, когда был первый договор новации. Это уже пеня набежала ого-го!!! Мало того, еще надо этих физиков "обрадовать", что они должны доплатить на сумму НДФЛ. Че делать ума не приложу.

[saigak]

Мало того, еще надо этих физиков "обрадовать", что они должны доплатить на сумму НДФЛ.

А физики что, законы сами не читают? Как говорится: "не знание законов..."

[Денис В.]

Iskorka777, слушай, а ты уверена, что тут есть необходимость удержания налога?
По моим как раз ощущениям этот доход напрашивается на доход в натуральной форме, с которого нет возможности удержать.
Сами заплатят до середины 2009 года...

[Iskorka777]

т.е. я не начисляю у себя в учете НДФЛ, но сведения в налоговую подаю, так?

[Денис В.]

ага, очень похоже что так.
Ты же зачитываешь сумму долга, а не выплачиваешь ему доход, с чего можешь удержать налог...