Расчет прибыли!!! Помогите!!!

[Маруся30]

Уважаемые клерки, я запуталась в расчете декларации по прибыли. Мы же ее заполняем нарастающим итогом, так?

За 3 квартал 2009 года у нас была прибыль. Отразили. По итогам полугодия прибыль уменьшилась и мы отразили это в декларации в графе "налог к уменьшению". По итогам 9 месяцев ситуация осталась на уровне полугодия.

На цифрах:
Прибыль 3 квартал
ФБ 1258 Субъект РФ 3387

Прибыль полугодие
ФБ 510 Субъект РФ 1374
соответственно, ставим "налог к уменьшению"
ФБ 748 (1258-510) Субъект РФ 2013 (3387-1374)

По итогам 9 месяцев ситуация не изменилась и осталась такая же, как и за полугодие.

Раз заполняем нарастающим итогом, то, как я понимаю, в разделе 1 декларации надо поставить те же данные, что и в декларации за полугодие, так? Т.е. "налог к уменьшению" ФБ 748 и Субъект РФ 2013 или же там должны быть нули?

Почему такой вопрос возник - 1С заполняет автоматически "налог к уменьшению", а проводя сверку с налоговой, у меня теперь получается, что в их данных мой налог к уменьшению в 2 раза больше, чем положено (т.е. они сложили "налог к уменьшению" за полугодие и за 9 месяцев).
Помогите, кто прав???

[Циник]

в чем прав? они в лицевой счет занесли ровно то, что вы их попросили туда занести

[Маруся30]

ну так вот в этом-то я и запуталась....
я то хотела, чтобы они занесли по итогам 9 месяцев "налог к уменьшению" в размере ФБ 748 и Субъект РФ 2013, потому как по итогам 9 месяцев именно такая ситуация и есть.
значит, я как-то не так заполнила декларацию, раз получается задвоение...вот я и не понимаю, где моя ошибка....

[Циник]

в девятимесячной не должно быть уменьшения

[Маруся30]

странно...перечитала еще раз порядок заполнения декларации и так все же и не поняла, почему в девятимесячной не должно быть уменьшения...ведь мы же заполняем НАРАСТАЮЩИМ итогом и принимаем в расчет лишь данные этой конкретной декларации, а не деклараций прошлых периодов, разве не так???
если по итогам 9 месяцев 2009 года у меня получается налог к уменьшению, то с какой радости я должна ставить там по нулям?
ведь нет же в этой декларации отсылки к декларации полугодия!
или я как-то не так размышляю???
пожалуйста, если не так, то можно развернутее на примере мне объяснить, что я не так делаю?

[Циник]

если по итогам 9 месяцев 2009 года у меня получается налог к уменьшению

это как - к уменьшению? чего уменьшению? на что уменьшению?

ведь нет же в этой декларации отсылки к декларации полугодия!

а куда есть отсылка?

[Маруся30]

это как - к уменьшению? чего уменьшению? на что уменьшению?

как так? я же в самом начале описала ситуацию, что по итогам 3 месяцев была прибыль, а потом она стала меньше...т.е. по итогам полугодия и 9 месяцев прибыль у нас меньше, чем за 3 месяца, соответственно, и начисленный до этого налог к уменьшению...

а куда есть отсылка?

а отсылка есть к самой декларации, которую за период заполняете, а именно:
"4.2.1.
По строке 050 указывается сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет, определяемая как разница суммы строк 220, 250 и строки 190 Листа 02. Данный показатель указывается, если показатель строки 190 меньше суммы строк 220 и 250 Листа 02 ((строка 220 + строка 250) - строка 190, если показатель строки 190 меньше суммы показателей строк 220 и 250).
По строке 080 указывается сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации, определяемая как разница суммы строк 230, 260 и строки 200 Листа 02. Данный показатель указывается, если показатель строки 200 меньше суммы строк 230 и 260 Листа 02 ((строка 230 + строка 260) - строка 200, если строка 200 меньше суммы строк 230 и 260)."

[Индрек]

в декларации за 9 месяцев Вы должны были указать в разделе "Исчислено налога за прошлые отчётные периоды" данные из декларации за полугодие

таким образом, в Вашем случае в декларации за 9 месяцев не должно быть налога ни к уплате, ни к уменьшению

[Циник]

Данный показатель указывается, если показатель строки 190 меньше суммы строк 220 и 250 Листа 02

220 и 250 откуда берутся?

[Маруся30]

простите, пожалуйста, но в декларации по прибыли нет такой позиции как "исчислено налога за прошлые отчетные периоды" )-:

[Маруся30]

Строка 220 это "Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего, в том числе в федеральный бюджет"
Строка 250 это "Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 НК, в том числе в федеральный бюджет" (но в нашем случае там 0)

[Индрек]

неправильно назвал =)
строки 210, 220, 230 листа 02
сейчас по-другому всё называется

[Индрек]

если у Вас ничего не изменилось в декл. за 9 мес. по сравнению с декл. за полугодие, то у Вас должны быть одинаковые показатели в строках 180 и 210, 190 и 220, 200 и 230 Листа 02 соответственно
тогда строки 270, 271, 280, 281 будут пустыми

[Маруся30]

в моем случае как раз это ЕСЛИ и получается.
исчислено налога на прибыль по итогам 9 месяцев
всего 1884 (строка 180)
ФБ 510 (строка 190)
Субъект РФ 1374 (строка 200)
а сумма начисленных авансовых платежей
всего 4645 (строка 210)
ФБ 1258 (строка 220)
Субъект РФ 3387 (строка 230)

поэтому и получается к уменьшению ФБ 748 (1258-510) и субъект РФ 2013 (3387-1374) по итогам 9 месяцев!

[Циник]

неправильно назвал

прально всё

Строка 220 это

это что???

[Маруся30]

если у Вас ничего не изменилось в декл. за 9 мес. по сравнению с декл. за полугодие, то у Вас должны быть одинаковые показатели в строках 180 и 210, 190 и 220, 200 и 230 Листа 02 соответственно
тогда строки 270, 271, 280, 281 будут пустыми

ну да, ничего не изменилось, данные одинаковые...но какое это отношение имеет в тому, что строки 270, 271, 280, 281 будут пустыми - вот хоть убейте, не понимаю!!!
расчет по этим строкам складывается исключительно из показателей данной конкретной декларации!!! и все тут! а данные по строкам, которые участвуют в расчете, я привела выше...

[Индрек]

значит у Вас прибыль ещё больше упала по сравнению с 1-м кварталом, судя по приведённым данным =)

либо Вы авансовые платежи, по-прежнему, берёте из 1-го квартала, а не из декларации за полугодие

[Маруся30]

все, господа уважаемые мужчины!!!
наконец-то вы достучались до тормозящего по полной программе человека!!!
спасибо вам за потраченное время!!!
все вопросы снимаются!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

[Индрек]

прибыль, прибыль ...
тут бы НДС свести к 20-му числу хоть как-то =)

[Маруся30]

с НДС я уже разобралась, слава Богу!
видимо, это было еще до моего впадения в маразм :-)
еще раз вам ОГРОМНОЕ СПАСИБО, что столько со мною мучались и на пальцах все разложили!!!
радостно, что такие люди есть!
удачи вам и всего самого наилучшего!!!!!!!

[Индрек]

удачно Вам всё сдать!
спасибо за пожелания =)