экпорт в Беларусь - НДС 0% (срок подачи документов в ИФНС)

**Индрек** · 19.01.2009, 22:50

Уважаемые форумчане, прошу вас помочь со следующим вопросом.

Ситуация: в 3-м квартале 2008 г. была совершена экспортная сделка с контрагентом из РБ с НДС по ставке 0%.
Отгрузка была произведена в 3-м квартале 2008 г., а все необходимые подтверждающие док-ты от покупателя (счет-фактура с отметкой белорусской налоговой об уплате НДС, CMR и т.д.) были получены в течение 90 дней со дня отгрузки, т.е. в 4-м квартале 2008 г.
Данная операция была отражена в декларации по НДС за 4-й квартал 2008 г.

Вопрос: в какой срок предприятие должно предоставить в ИФНС подтвердающие док-ты по данной сделке?
необходимо ли это сделать до 20-го января 2009 г., т.е. в течение срока подачи декларации по НДС? Сама декларация по НДС за 4-й квартал 2008 г. уже сдана.
или срок подачи декларации не является сроком подачи данных док-тов?

ничего в этом не понимаю, но нужно сдать =)

**degna** · 19.01.2009, 22:52

каким числом подписано белорусское заявление, МИФНС Беларуси?

**Индрек** · 19.01.2009, 22:54

белорусской инспекцией заявление подписано 24.10.2008 г.

**degna** · 19.01.2009, 23:00

от этой даты считать 90 дней, получается январь значит документы можно приложить к декларации за 1 кв 2009 г

**Индрек** · 19.01.2009, 23:02

degna, спасибо огромное!
а без декларации их можно сдать в январе после 20-го, когда уже народу не будет?

**degna** · 19.01.2009, 23:17

а без декларации их можно сдать в январе после 20-го

нет,
делают декларацию за 1 кв 2009 г., к декл. прикладывают пакет документов подтверждающих экспорт, по крайней мере у нас- идешь с этой декл.( лучше 3 экз.- один ваш, один мифнс, один инспектору который экспорт примет) в отдел к инспектору, сдаешь доки, инсп. расписывается и только после их подписи отдел приема берет декларацию

**degna** · 19.01.2009, 23:18

мы еще и программу ПИК заполнили и на дискете принесли

**Индрек** · 19.01.2009, 23:28

а нам сказали, что отразить это нужно в декларации за 4-й квартал 2008 г. сказали, что сначала сдается декларация, а потом уже в экспортный отдел сдаются док-ты из РБ вместе с копией декларации за 4-й квартал с отметкой ИФНС.
сегодня успели сдать только декларацию
вот и не знаю, обязательно ли завтра сдать эти док-ты =)

**Dals** · 19.01.2009, 23:38

Сообщение от degna

от этой даты считать 90 дней, получается январь значит документы можно приложить к декларации за 1 кв 2009 г

Что-то я не очень понял, от чего считать 90 дней? В соглашении, на основании которого и происходит торговля между РБ и РФ сказано: пункт 3. Документы, предусмотренные пунктом 2 настоящего раздела, представляются в налоговые органы в течение 90 дней с даты отгрузки (передачи) товаров."
мое-в пункте же 2 находится и упоминаемое вами заявление о ввозе и об уплате косв.налога белорусской стороной.. Тогда в указанном случае, все доки собраны в течение указанного срока, и сдаются 20 января

**Индрек** · 19.01.2009, 23:57

и ещё, если это возможно, объясните, пожалуйста, как данные операции должны быть отражены в декларациях по НДС за 3-й квартал 2008 г. (когда была совершена сделка), за 4-й квартал 2008 г. (когда было подписано заявление Инспекцией РБ), за 1-й квартал 2009 г. (если это необходимо)

посмотрел в декларации и ничего не понял
никогда с этим не сталкивался
декларации составлял другой бухгалтер
но хочется всё проверить и всё понять =)

**Аноним** · 20.01.2009, 01:48

Сообщение от Индрек

и ещё, если это возможно, объясните, пожалуйста, как данные операции должны быть отражены в декларациях по НДС за 3-й квартал 2008 г. (когда была совершена сделка), за 4-й квартал 2008 г. (когда было подписано заявление Инспекцией РБ), за 1-й квартал 2009 г. (если это необходимо)
=)

За 3 квартал ваша экспортная операция не отражается никак, за 1 квартал 2009 года-тоже. За четвертый, в котором у вас оказались собраны ВСЕ доки (все? платежки ваши и белоруса, счета-фактуры и накладные (и ТТН, если есть) поставщика и ваши,CMR, оригинал заявления о ввозе и уплате налога белорусским контрагентом, договор( контракт) заполняете в разделе 5 строку с кодом 1010404 Налог.база ( сумма, за которую продан товар в РБ) и в столбце 4 (нал.вычеты) сумму возвращаемого НДС, (НДС,который вы заплатили своему российскому поставщику) Внизу- Итого.. И окончательно сумму возврата в графе Код строки 030 Она же в чистом виде, (в случае отсутствия торговых на внутреннем рынке) переносится в графу 050 Раздела 1.
Не забудьте нарисовать в этом же разделе КБК, код ОКАТО, и соответственно, код товара по ОКВЭД

**Аноним** · 20.01.2009, 01:49

Сообщение от Индрек

и ещё, если это возможно, объясните, пожалуйста, как данные операции должны быть отражены в декларациях по НДС за 3-й квартал 2008 г. (когда была совершена сделка), за 4-й квартал 2008 г. (когда было подписано заявление Инспекцией РБ), за 1-й квартал 2009 г. (если это необходимо)
=)

За 3 квартал ваша экспортная операция не отражается никак, за 1 квартал 2009 года-тоже. За четвертый, в котором у вас оказались собраны ВСЕ доки (все? платежки ваши и белоруса, счета-фактуры и накладные (и ТТН, если есть) поставщика и ваши,CMR, оригинал заявления о ввозе и уплате налога белорусским контрагентом, договор( контракт) заполняете в разделе 5 строку с кодом 1010404 Налог.база ( сумма, за которую продан товар в РБ) и в столбце 4 (нал.вычеты) сумму возвращаемого НДС, (НДС,который вы заплатили своему российскому поставщику) Внизу- Итого.. И окончательно сумму возврата в графе Код строки 030 Она же в чистом виде, (в случае отсутствия продаж в этом налоговом периоде на внутреннем рынке) переносится в графу 050 Раздела 1.
Не забудьте нарисовать в этом же разделе КБК, код ОКАТО, и соответственно, код товара по ОКВЭД

**Индрек** · 20.01.2009, 03:23

док-ты имеются абсолютно все
почему заполнять строку с кодом 1010404? вроде бы строка 1010403 подходит ...
операции другие есть в каждом квартале ... общий НДС всё равно к уплате в бюджет получается

с заполнением каша, потому что ИФНС сказала отразить эту операцию в разделе 5 декларации за 3-й квартал 2008 г.
эти операции там не были отражены
"уточнёнки" ещё не поданы

получается, что отражать эту операцию нужно только после сбора всех док-тов? в момент самой отгрузки никак не отражается и ничего не начисляется?

запутался во всём и не знаю, как всё должно быть
а уже 20-е января наступило

**Тоня** · 20.01.2009, 10:29

отражать эту операцию нужно только после сбора всех док-тов?

Да.

в момент самой отгрузки никак не отражается и ничего не начисляется?

Не отражается. Не начисляется.

**AndyGr** · 20.01.2009, 13:30

Тоня, ты куда смотришь?

белорусской инспекцией заявление подписано 24.10.2008 г. от этой даты считать 90 дней, получается январь значит документы можно приложить к декларации за 1 кв 2009 г

Индрек и Dals

Документы, ... представляются в налоговые органы в течение 90 дней с даты отгрузки (передачи) товаров.

и вместе с налоговой декларацией. У Индрек это декларация за 4 квартал 2008 г.

**Тоня** · 20.01.2009, 13:39

Тоня, ты куда смотришь?

Каюсь, поленилась всю ветку прочесть.

**Индрек** · 20.01.2009, 16:35

спасибо!

сегодня позвонил в ИФНС ... сказали, что в декларации за 4-й квартал 2008 г. данные операции нужно отразить
документы приложить
что-то там скачать и заполнить ... какая-то штука в электронном виде

поэтому сейчас нужно будет подать "уточнёнку" за 4-й квартал 2008 г. и док-ты по данной сделке с каким-то заявлением (выдадут в ИФНС для заполнения)

сказали, что срока на подачу "уточнёнки" нет, поэтому можно после 20-го января уже прийти
это действительно так?
или на что-то повлияет сдача этого всего после 20.01.2009 г.?

и ещё вопросик:
правильно ли я понимаю, что пока идут эти 90 дней операция не отражается, а затем всё зависит от результата сбора док-тов?
и если не собрали док-ты, то куда и что писать тогда?

**Тоня** · 21.01.2009, 10:29

в декларации за 4-й квартал 2008 г. данные операции нужно отразить

Так вы же отразили

Данная операция была отражена в декларации по НДС за 4-й квартал 2008 г.

поэтому сейчас нужно будет подать "уточнёнку" за 4-й квартал 2008 г.

Что уточнять собираетесь?

**AndyGr** · 21.01.2009, 10:51

на что-то повлияет сдача этого всего после 20.01.2009 г.?

На вашу задолженность перед бюджетом по НДС. Сдавать надо было все документы и дискету до 21-го числа, если отразили экспорт в 5 разделе за 4 квартал. А в налоговой по ходу прикололись и из-за того, что вы не сдали пакет документов, предложили перенести экспорт из 5-го раздела в 7-й, соответственно, сдать уточненку и заплатить НДС.

**Тоня** · 21.01.2009, 11:18

А в налоговой по ходу прикололись и из-за того, что вы не сдали пакет документов, предложили перенести экспорт из 5-го раздела в 7-й, соответственно, сдать уточненку и заплатить НДС.

Беда в том, что не прикололись...

**AndyGr** · 21.01.2009, 11:35

Я имел в виду

можно после 20-го января уже прийти

**Индрек** · 21.01.2009, 14:56

Тоня, нет. она отражена в декларации за 3-й квартал, а в декларации за 4-й квартал ничего нет.
поэтому завтра или в пятницу нужно будет подать "уточнёнки" за оба квартала и док-ты в экспортный отдел ИФНС.

**Тоня** · 21.01.2009, 15:03

А че ж пишете

Данная операция была отражена в декларации по НДС за 4-й квартал 2008 г.

?

**lenasa** · 21.01.2009, 15:44

подскажите пожалуйста Клерки. Всегда делала , а сейчас засомневалась.
Беларусы оплатили товар 14.10.08г.
Отгрузили им же 14.10.08г.
С-ф выписали и зарегистрировали 14.10.08г.
В Книгу продаж зарегистрировали С-ф 31.12.08г.(когда были собраны все документы ).
Вопрос: правильно ли книгу продаж сформировали или надо было 14.10. формировать???

**AndyGr** · 21.01.2009, 15:45

Чо та у меня моск уже взорвался.

Короче, Индрек, см. пост 11. Там написано, как все должно было быть.

**AndyGr** · 21.01.2009, 15:49

lenasa, правильно. Как у вас все круто получилось в один день!

**lenasa** · 21.01.2009, 15:55

спасибо огромное
т.е с-ф выписанные 30.12.08г. попадут в книгу продаж в 2009г на 91 день. так? устала от проверок, совсем плавлюсь...

Как у вас все круто получилось в один день!AndyGr
да мы такие

а не в тему сколько проверок одновременно может проходить в организации?

**AndyGr** · 21.01.2009, 16:11

с-ф выписанные 30.12.08г. попадут в книгу продаж

в последний день того периода, в каком определяется налоговая база по экспорту. Если успеваете собрать и подать документы в срок, то период за который сдаетесь. Не успеваете - период, в котором была реализация.

а не в тему

проверок, по жизни, может быть сколько угодно. Если они не успевают, то могут и три квартала камералить одновременно.

**lenasa** · 21.01.2009, 17:10

очень благодарю

**Индрек** · 21.01.2009, 18:12

Тоня, такую кашу написал, потому что сами док-ты увидел только недавно. А это всё писал со слов других. Док-ты не я собирал, оформлял и сдавал.
Но мне нужно было проверить, чтоб всё было ОК. Вот и разбирался тут по ходу =)

спасибо всем огромное!

Тема: экпорт в Беларусь - НДС 0% (срок подачи документов в ИФНС)

Опции темы

Поиск по теме