За 2007 г непокрытый убыток.За 2008г. прибыль. В конце года сделала проводку Д84,1 К84,2 на сумму непокрытого убытка. В балансе по стр. 470 и в форме 2 по стр. 190 отражается разная цифра. Получается, что в форме 2 убыток за 2007г. не учтен. Баланс с декларацией совпадают. Может быть в форме 2 этот убыток какой-то отдельной строкой указывается? Мы ПБУ18/02 не применяем.
непокрытй убыток БУ или НУ?
84й перекрываете по субсчетам только по решению Учредителей, т.е. если полученная прибыль направлеяется именно на погашение убытков прошлых лет.
Что значит Баланс совпадает с Декларацией?
Убытокпрошлый и прибыль отчетного года совпадает по БУ и НУ. Я имела в виду то, что данные в декларации и балансе совпадают с моими расчетами. А вот в форме 2 где учесть этот самый убыток прошлых лет, чтобы в итоге по стр. 190 и по стр. 470 баланса они совпали? Они же должны совпадать...
В балансе отражается нарастающим итогом-то есть убыток прошлого года+прибыль этого года. ИМХО не надо никаких проводок в БУ по 84 счету.
Получается, что так и будет "висеть" на 84.1 - прибыль 50т.р., на 84.2 - убыток 30т.р., а в итоге - по 84 - прибыль 20т.р.? А если учредитель решит покрыть убыток этой прибылью -тогда нужно сделать проводку Д84.1 К 84.2 или все равно нет?
так и будет и не надо никаких проводок. Мое ИМХО.так и будет "висеть" на 84.1 - прибыль 50т.р., на 84.2 - убыток 30т.р., а в итоге - по 84 - прибыль 20т.р.?
Спасибо. С этим вопросом понятно. Вот что делать с формой 2?
А что вы с ней сделать хотите?Вот что делать с формой 2?
В ф2 отражается налог на прибыль , рассчитанная по НУ -то есть налог на прибыль по декларации переносится в стр.190, а строка 470 баланса= убыток на начало+прибыль по строке 190 Ф2.
так и будет "висеть" на 84.1 - прибыль 50т.р., на 84.2 - убыток 30т.р., а в итоге - по 84 - прибыль 20т.р.?не согласна. если будет Решение о покрытии убытков, почему они останутся на 84м незакрытыми?так и будет и не надо никаких проводок. Мое ИМХО.
В балансе на конец отчетного периода показывается свернутое сальдо по 84 счету.
я не про баланс, а про аналитику на 84м. другое дело, что проводка 84-84 будет уже другим периодом, после утверждения отчетности Учредителями.
Арифметически у меня не получется к стр. 190 ф2 придти к величине прибыли из Декларации. Прибыль от продаж +-прочие доходы, расходы - налог на прибыль = у меня не равно 20т.р., а равно 50т.р., т.е. без учета убытка за прошлый год. Где учесть эти 30т.р. убытка, в какой строке, чтобы получилась прибыль 2008г. в ф2. - 20т.р.??? В декларации именно такая сумма.Сообщение от Сафа
В форме 2 прошлогодние убытки только в расшифровке отражаются. В декларации вы по какой строке указали убыток прошлого года?
если вы не применяете ПБУ18/02, то проводку Д99 К68 -налог на прибыль и ставите из декларации, зачем вы проводите бухгалтерский налог?
стр.150 приложение 4 к листу 02
Что-то я уже совсем запуталась. Видимо первый годовой отчет я запомню надолго
Я делаю так: каждый месяц после "закрытия" делаю бух. справку по начислению налога на прибыль Д99.1 - К68.4.4 по данным НУ (он совпадает с БУ). В ф2 по стр. 150 указываю начисленный налог за период. Сумма налога совпадает со стр. 270,271. Что я неправильно делаю? Много информации о применении ПБУ 18/02, а по малым предприятиям - очень мало
А в форме 2 вы не показываете уменьшение прибыли текущего года на убыток предыдущего.
Опечатка: Проводка Д99,1 К 68.4.1
Так оно сей труд применять не обязано, какая информация может быть отдельно для МП.а по малым предприятиям - очень мало
Я правильно поняла: в ф2 прибыль по стр. 190 - 50т.р., а в декларации и в балансе по стр.470 - 20т.р. (за вычетом убытка)???
Вы какую строку декларации с 190 стр. формы 2 сверяете?
наверно, я напутала. Сравниваю стр.140 ф2 и стр.100 дек-и. Верно? Они совпали. А какую сумму ф2 сравнивать со стр. 470 баланса?
Да. Уменьшение на убыток прошлого года в декларации вы показываете в стр.110, в форме 2 это уменьшение не отражается.Верно?
Никакую.А какую сумму ф2 сравнивать со стр. 470 баланса?
ф.1 стр.470 на начало - стр. 470 на конец (т.е. изменение) = стр.190 ф.2А какую сумму ф2 сравнивать со стр. 470 баланса?
Огромное всем спасибо. Поняла
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
