1.В целях бухгалтерского учета стоимость программы списывается равными долями (по 1000руб. в мес) в течение срока, определенного приказом директора, т.е. в течение 24 месяцев, а в целях налогового учета –стоимость программы не учитываю , т.е налогооблагаемую базу на 1000.00 не уменьшаю. Согласно ПБУ 18/02 в бухгалтерском учете отражаю ПНО - 99.2.3 68.4. – 24.00(1000*24%).
Временные разницы в моем случае не возникают??
2. Отпуск на 2месяца, но в одном отчетном периоде (допустим октябрь-ноябрь), авансовые ежемесячные платежи по прибыли не платим.
Обязательно ли отражать временную разницу, в данном случае в октябре(Дт77 Кт 68), с последующем погашением в ноябре(Дт68 Кт77
Сообщение от FTN
