Taxman, следуя вашей логике, при выявлении неучтенной налогооблагаемой выручки за прошедшие налоговые периоды НДС вы не пересчитываете?
ведь выручка в БУ за прошлый период не изменилась
Taxman, следуя вашей логике, при выявлении неучтенной налогооблагаемой выручки за прошедшие налоговые периоды НДС вы не пересчитываете?
ведь выручка в БУ за прошлый период не изменилась
Сообщение от anfisa0001
Совершенно верно, Анфиса, к этому я и виду)
а какаю еще выручку? По НУ? Тогда скажите какие у вас основания для этого?))
я считаю, что корректировать надо раздельный учет тока если у вас база для расчета изменится, то есть, грубо говоря, суммы входного НДС были неправильно учтены в текущем периоде)
Taxman, где вы в НК прочитали, что пропорция рассчитывается по бухгалтерским проводкам? Речь идет о стоимости ТРУ. Неправильно стоимость посчитали за 1-й квартал - пересчитывать пропорцию. Правила БУ по исправлению ошибок как-то налоговым кодексом не применяются.
Я прочел налоговый кодекс, а вы что читали?) Ошибки в НДСе у меня никакой не было, была ошибка в выручке для целей НУ, ее я и пересчитаю )
Если для подсчета НДС надо правильно посчитать некий показать, а вы его посчитали неправильно, то ошибка у вас есть и по НДС.Ошибки в НДСе у меня никакой не было, была ошибка в выручке для целей НУ, ее я и пересчитаю
А его правильно подсчитал, ведь у меня выручка по БУ не изменилась )) Откуда я по 25 главе пойму где у меня облагаемая выручка, а где нет)) Меня 25 глава не обязывает это делать)
При чем тут БУ? Где вы в 170 статье видите указание, что пропорция "по данным бухгалтерского учета" или т.п. Речь идет о конкретных цифрах, которые именно такие, какие есть, вне зависимости от того, когда вы обнаружили у себя ошибку.ведь у меня выручка по БУ не изменилась
А то так можно совсем-совсем ошибиться, и не показать, что были необлагаемые операции вообще. Весь НДС к вычету. Потом вдруг найти ошибку, исправить в БУ и спать спокойно?
И при чем тут 25 глава?Откуда я по 25 главе пойму где у меня облагаемая выручка, а где нет
В ст. 170 НК я вообще никаких указаний не вижу) Если не вижу, то могу согласно первой части НК применять правила БУ, а поскольку в БУ выручка корректируется в период нахождения ошибки, то следовательно у меня пропорция не изменяется в предыдущих периодах )При чем тут БУ? Где вы в 170 статье видите указание, что пропорция "по данным бухгалтерского учета" или т.п. Речь идет о конкретных цифрах, которые именно такие, какие есть, вне зависимости от того, когда вы обнаружили у себя ошибку.
А то так можно совсем-совсем ошибиться, и не показать, что были необлагаемые операции вообще. Весь НДС к вычету. Потом вдруг найти ошибку, исправить в БУ и спать спокойно?
И при чем тут 25 глава?
Выручку для пропорции мне откуда брать с 90-x счетов или из регистров налогового учета? )))
С первичных документов.Выручку для пропорции мне откуда брать с 90-x счетов или из регистров налогового учета?
А бухучет на основании их и ведется )))) То есть когда первичка пришла, тогда выручка и отражается )))
Откуда пришла то?А бухучет на основании их и ведется )))) То есть когда первичка пришла, тогда выручка и отражается )))Если речь о вашей выручке, которую вы забыли вовремя тразить.
Taxman, так и НУ на основании их же ведется, а также управленческий учет при наличии такового и т.д.А бухучет на основании их и ведется )))) То есть когда первичка пришла, тогда выручка и отражается )))
в ст.170 НК речь идет о стоимости отгруженных ТРУ и имущественных прав, которая, как уже говорилось, определяется на основании первичных документов и с суммами, отраженными в БУ или НУ в том или ином налоговом (отчетном) периоде, может не совпадатьпоскольку в БУ выручка корректируется в период нахождения ошибки, то следовательно у меня пропорция не изменяется в предыдущих периодах )
Выручку для пропорции мне откуда брать с 90-x счетов или из регистров налогового учета? )))
Анфиса 001 права.
У каждого налога свои правила учёта (налоговые базы, порядок применения отдельных положений и т.п.)
И только в налоге на имущество есть нормативная взаимосвязь в бухгалтерским учётом.
Первичка по забытой выручке придет в апреле, а относится она к первому кварталу ) Но БУ мы ее отразим в апреле, не трогая первый квартал )Откуда пришла то?
Просто в НУ правила чуть другие, там нужно корректировать выручку, а в БУ нет ) А поскольку учет облагаемых и не облагаемых операций у нас есть тока в БУ, то мы и должны брать выручку по БУ для пропорции ))
Очень спорно ) я вот например считаю, что тока налог на прибыль считается на основании данных налоговго учета )
Taxman, почему вы так привязались к регистрам, БУ или НУ, не важно? ведь стоимость отгруженных ТРУ не зависит от суммы, которая отражена в регистрах.Просто в НУ правила чуть другие, там нужно корректировать выручку, а в БУ нет ) А поскольку учет облагаемых и не облагаемых операций у нас есть тока в БУ, то мы и должны брать выручку по БУ для пропорции ))
налоговый учет как понятие действительно установлен НК только для НП, но "правила учета" есть у каждого налога.Очень спорно ) я вот например считаю, что тока налог на прибыль считается на основании данных налоговго учета )
Понимаете ли, ни один человек в здравом уме, не будет брать первичку для пропорции, это просто очень долго. Кроме того, я не уверен, что стоимость отгруженных товаров = первичка и думаю никто не уверен. А если не уверен и есть неясность зак-ва, то я могу прописать метод в УП и предъявлять его налоговой. Я думаю в 90 процентах случаях берется 90 счет на котором у нас разведены облагаемые и не облагаемые операции и по ним делается пропорция ))) А посоклько 90 счет у нас не изменяется задним числом, то и пропорция не будет изменятся)
правила есть, кто же с этим спорит ) только последствия этих правил отражаются в БУ, в отличии от налога на прибыль )))
Taxman, а если забыть вообще необлагаемые операции учесть, то 100% к зачету выйдет?
миллениум... миллениум... кризис... кризис... хочется уже сказать:"придурки, успокойтесь!!!" (с) М.М. Жванецкий
вы в таком случае в своем учете вообще то уверены?я не уверен, что стоимость отгруженных товаров = первичка
ИМХО свое я уже высказывала ранее. Готовы отстаивать свою позицию - закрепляйте свои идеи в УП и действуйте. Время и ВНП покажет чья логика окажется логичнее.
получается да, но в следующем периоде ты их найдешь и отразишь и тогда вх. НДС распределится )))
я не вижу там логики
это предложение так же логично, как и предложение определять пропорцию многократным подкидыванием монетки
миллениум... миллениум... кризис... кризис... хочется уже сказать:"придурки, успокойтесь!!!" (с) М.М. Жванецкий
У меня нет своего учета, я же консультант ))) Спасибо за ваше мнение )
в НК вообще мало логики, а уж в п. 4 ст. 170 тем паче )))я не вижу там логики
это предложение так же логично, как и предложение определять пропорцию многократным подкидыванием монетки
знакомо... хочется прецедент создать за чужой счет?У меня нет своего учета, я же консультант )))
не только в БУ.только последствия этих правил отражаются в БУ, в отличии от налога на прибыль )))
как уже упоминалось, есть и другие виды учета
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
