Сложная ситуация . Как исправить?

**RiverInna** · 03.03.2009, 17:56

Организация зарегистрировалась в 2007. Тогда же и был внесен взнос в УК в качестве ноутбука сто-тью 10 т. р.
12 августа 2008 г. учредитель (доля более 50%) внес на р/с 15 000 руб. На расчетном счете не было ни копейки.
В квитанции написано "взнос в уставной капитал". Но при этом в этот же день деньги частично тратятся оплату услуг банка, аренды.
Далее про них благополучно забывают.
При всем при этом поступление оформлено Д 51 К 71.1

Что теперь делать с этой красотой не знаю...

Может офрмит некий акт, что сумму ошибочно внесли как вклад в уставный капитал?

Но, тогда возникает другой вопрос. Если оформлять как безвозмездную помощь, то как закрывать 75 счет.

51/75.1 помощь учредителя 15 0000
75.1/? 15 000
Предприятие находится на ОСНО, но является субъектом малого предпринимательтва.

**Сафа** · 03.03.2009, 18:05

В квитанции написано "взнос в уставной капитал

написать справку, что "обшиблись", и это безвозмездная помощь учредителя.

12 августа 2008 г. учредитель (доля более 50%) внес на р/с 15 000 руб

51-76.5
76,5-91.1 (непринимаемый доход по налогу на прибыль).

**RiverInna** · 04.03.2009, 10:06

Сообщение от Сафа

51-76.5
76,5-91.1 (непринимаемый доход по налогу на прибыль).

а разве расчеты с учредителем не 75 сч?

**Сафа** · 04.03.2009, 10:36

А Вы сами должны определиться, что это -взнос в УК или безвозмездная помощь и Вы же писали, что взнос был внесен ноутбуком.

**RiverInna** · 04.03.2009, 10:44

это пополнение оборотных средств. Но, ведь расчеты с учредителями производятся через 75 счет. Хоть и в данном случае
это не является взносом в УК.

**Сафа** · 04.03.2009, 10:52

Я считаю, что 75 счет предназначен для для расчетов с учредителями по взносу в УК, по выплате дивидендов.ИМХО.

**Пилкин Вася** · 04.03.2009, 10:52

Сообщение от Сафа

написать справку, что "обшиблись", и это безвозмездная помощь учредителя.

51-76.5
76,5-91.1 (непринимаемый доход по налогу на прибыль).

не 91, а 83

**Сафа** · 04.03.2009, 10:54

Какой же это добавочный капитал, если автор пишет о безвозмездной помощи от учредителя?

**RiverInna** · 04.03.2009, 11:04

Сообщение от Сафа

Я считаю, что 75 счет предназначен для для расчетов с учредителями по взносу в УК, по выплате дивидендов.ИМХО.

А если оформить как беспроцентный займ до востребования (учредитель заявил что хотелось бы забрать деньги когда-нибудь...)

Какие в этом случае проводки Вы бы сделали?
И подскажите пожалуйста где расдобыть логовор беспрцентного займа до всотребования

Спасибо

**Сафа** · 04.03.2009, 11:08

50-66= в момент внесения
51-50= на расчетный счет
50-51
66-50= в момент возврата.
Только в балансе за 9 месяцев у Вас эта сумма по 66 в пролете...

**Пилкин Вася** · 04.03.2009, 11:09

Сообщение от Сафа

Какой же это добавочный капитал, если автор пишет о безвозмездной помощи от учредителя?

есть такая кнопка "поиск"

**Сафа** · 04.03.2009, 11:10

И план счетов тоже есть( хоть и рекомендуемый)

**Пилкин Вася** · 04.03.2009, 11:20

**Сафа** · 04.03.2009, 11:34

Пилкин Вася!
Я, конечно, еще раз почитаю про 83 счет, но что-то не похоже это на увеличение добавочного капитала.

**Пилкин Вася** · 04.03.2009, 11:36

Сообщение от Сафа

Пилкин Вася!
Я, конечно, еще раз почитаю про 83 счет, но что-то не похоже это на увеличение добавочного капитала.

не нужно этого делать - прочитай пбу доходы организации

**Сафа** · 04.03.2009, 11:45

Может напишите поконкретнее про ПБУ 9 - мне уже интересно.

**Пилкин Вася** · 04.03.2009, 12:01

читай пункт о том, что не является доходами организации, но внимательно.

**RiverInna** · 04.03.2009, 12:11

Сообщение от Сафа

50-66= в момент внесения
51-50= на расчетный счет
50-51
66-50= в момент возврата.
Только в балансе за 9 месяцев у Вас эта сумма по 66 в пролете...

вот я и думаю по этому поводоу может уговорить учредителя оформить как безвозмездную помощь

Тогда будет вот так?
51 -76.5
76.5 -91.1
91.9 - 99
91.1 - 91.9
68 - 99 ПНА

Правда компания субъект малого предпринимательства и в общем-то может не применять ПБУ 18. Но здесь без него никак

Или может как-то по другому можно?

**Сафа** · 04.03.2009, 12:13

Прочитала и все комментарии.

Уяснила-формирование ДК м/быть за счет:
1. преоценки ОС и НМА
2.Эмиссионный доход
3.Курсовые разницы
4. Целевое финансирование для НКО
5.Вклады в имущество.
И где здесь безвозмездная помощь учредителя?

**Пилкин Вася** · 04.03.2009, 12:14

Сообщение от Сафа

Прочитала и все комментарии.

Уяснила-формирование ДК м/быть за счет:
1. преоценки ОС и НМА
2.Эмиссионный доход
3.Курсовые разницы
4. Целевое финансирование для НКО
5.Вклады в имущество.
И где здесь безвозмездная помощь учредителя?

5

**Сафа** · 04.03.2009, 12:22

"Вклад в имущество"-так это в соответствии с 14-ФЗ ст. 27

**RiverInna** · 04.03.2009, 12:32

Сафа! Ответьте пожалуйста, очень прошу

верно ли?

Сообщение от RiverInna

вот я и думаю по этому поводоу может уговорить учредителя оформить как безвозмездную помощь

Тогда будет вот так?
51 -76.5
76.5 -91.1
91.9 - 99
91.1 - 91.9
68 - 99 ПНА

Правда компания субъект малого предпринимательства и в общем-то может не применять ПБУ 18. Но здесь без него никак

Или может как-то по другому можно?

**Сафа** · 04.03.2009, 12:38

Вы скажите-в балансе за 9 месяцев где эта сумма отразилась?
По датам и по проводкам, которые были (пусть и неправильные).

**lenuzya** · 04.03.2009, 13:16

Сообщение от Сафа

50-66= в момент внесения
51-50= на расчетный счет
50-51
66-50= в момент возврата.
Только в балансе за 9 месяцев у Вас эта сумма по 66 в пролете...

на мой взгляд, так более проще будет сделать. пишите акт или бух.справку об ошибочном взносе в УК. оформляете договор беспроцентного займа с руководителем на год и пишите о возможности пролонгации, а по истечении срока договора, продлеваете его

**RiverInna** · 04.03.2009, 13:49

в балансе в пассиве по строке 625 (прочие кредиторы)

**RiverInna** · 04.03.2009, 13:52

Позвонила в банк. Сказали написать информационное письмо с просьбой считать данный платеж с другим назначением. Сотрудник опер отдела сказал, что передаст в какой-то др отдел.
Думаю, приложу письмо к квитанции и может акт какой-нибудь придумаю.

**RiverInna** · 04.03.2009, 15:42

Сообщение от Сафа

Вы скажите-в балансе за 9 месяцев где эта сумма отразилась?
По датам и по проводкам, которые были (пусть и неправильные).

в балансе в пассиве по строке 625 (прочие кредиторы)

**Сафа** · 04.03.2009, 15:52

по этой строке собираются суммы с К76,5.
ну тогда считайте. что ошиблись с проводкой и в октябре сделайте проводку
76.5-66 если хотите оформить как возвратный займ.ИМХО.

**RiverInna** · 04.03.2009, 16:35

пожалуй сделаю безвозмездную помощь. так получится, что в балансе все ок за 9 мес.

И уж извините, повторюсь с вопросом:
Тогда будет вот так?
51 -76.5
76.5 -91.1
91.9 - 99
91.1 - 91.9
68 - 99 ПНА

Правда компания субъект малого предпринимательства и в общем-то может не применять ПБУ 18. Но здесь без него никак

Или может как-то по другому можно?

**Сафа** · 04.03.2009, 16:45

Ну Вы сами писали, что сумма попала в стр.625, то есть осталась на 76.5.
Была сделана проводка на 91.1?
если нет- не замарачивайтесь и сделайте в октябре на 66. Все равно учредитель когда нибудь захочеь денежек.

Тема: Сложная ситуация . Как исправить?

Опции темы

Поиск по теме