НДС (экспорт Белоруссия)

[Miya]

Уважаемы форумчане!
Помогите плиз. В первый раз столкнулась с такой ситуацией: оказались очень самостоятельные клиенты, сдали документы по подтверждению экспорта в Белоруссию без согласования со мной.
Ситуация такова: документы были сданы в ИФНС 26 января, а отгрузка и оплата в Белоруссию была в августе, сентябре и октябре 2008 г.
Мои действия:
1. По отгрузкам августа и сентября я должна начислить НДС по ставке 18% в 7 разделе за 4 квартал как неподтвержденный НДС? Или уточненка за 3 квартал с тем же 7 разделом?
2. НДС к вычету по входящим сч-ф когда я могу отразить? В декларации за 4 квартал?
3. Нужно ли выписывать новую сч-ф на эту отгрузку по ставке НДС 18% для включения в книгу продаж?
Заранее благодарю за помощь.

[Инна_О]

оказались очень самостоятельные клиенты, сдали документы по подтверждению экспорта в Белоруссию без согласования со мной.

вы сопровождаете чей-то учет?

1. По отгрузкам августа и сентября я должна начислить НДС по ставке 18% в 7 разделе за 4 квартал как неподтвержденный НДС? Или уточненка за 3 квартал с тем же 7 разделом?

уточненка за 3 квартал

2. НДС к вычету по входящим сч-ф когда я могу отразить? В декларации за 4 квартал?

там же в 7 разделе уточняемого 3 квартала.

[Тоня]

Или уточненка за 3 квартал с тем же 7 разделом?

За период отгрузки.
2. За 3 можете, если выполнены все условия для получения вычета.
3. Нет.

[Miya]

Да, сопровождаю. Просто в последний момент дали этих клиентов, потому и косяк такой обнаружился. Сама с экспортом не работала уже лет 5.
Спасибо за ответ

[Инна_О]

А документы они собрали и сдали каким кварталом? И как 5 раздел заполнили?

[ellenochka]

А документы они сдали вместе с декларацией по НДС за 4квартал? Тогда зачем 18% начислять, ведь в 90 дней истекают как раз в 4 квартале.

[Miya]

Тоня, спасибо.
А с отгрузкой октября как быть? Ведь документы в ИФНС сдали 26 января, а надо было с декларацией...
И еще как быть с такой ситуацией (прямо не знаю как уже объяснить людям, чтобы без меня ничего не делали): 2 марта сдали документы в ИФНС на подтверждение по отгрузкам за декабрь. Могу ли я в декларации за 1 квартал эти отгрузки в 5 разделе указать? Ведь документы были сданы не одновременно с декларацией?

[Miya]

В том то и дело, что не вместе с декларацией за 4 квартал. Сдали 26 января, т.е. опоздали подтвердить экспорт по ставке 0%.

[Miya]

А документы они собрали и сдали каким кварталом? И как 5 раздел заполнили?

5-й не заполнен. Собрали в 4 квартале. А сдали письмо с документами в ИФНС 26 января,. т.е. после сдачи декларации за 4 квартал.

[Инна_О]

Я с трудом понимаю зачем налоговая у них пакет документов приняла.. и что она с ним делает... если ничего в декларациях не заявлялось...

[Miya]

Я с трудом понимаю зачем налоговая у них пакет документов приняла.. и что она с ним делает... если ничего в декларациях не заявлялось...

ИМХО: Как раз тут ничего непонятного нет. Разные отделы принимают документы, а проверять начинают, только когда НДС камералят. Вот тогда все и всплывет.

[Тоня]

Разные отделы принимают документы, а проверять начинают, только когда НДС камералят.

Ага, дурная система во многих наложках, особенно приятно когда твоя декларация есть, а документы найти не могут.
т.е. документы собрали, а 5 раздел на их основании не заполнили?

[Miya]

т.е. документы собрали, а 5 раздел на их основании не заполнили?[/QUOTE]

Именно так. 5-й раздел пустой. Сдали доки в ИФНС 26 января.
Да еще теперь до сдачи декларации за 1 квартал сдали доки в ИФНС на подтверждение отгрузки в декабре. ИФНС примет у меня декларацию с этими отгрузками? Ведь сдали не одновременно...

[Тоня]

Распространенная беда. Вы объясните клиенту, что не надо документы на 90-й день в наложку тащить, подтверждать еще нечего, налоговая база не сформирована. Теперь уточненки с 18% и в 1 кв. опять ксерить и подтверждать эту отгрузку.

Да еще теперь до сдачи декларации за 1 квартал сдали доки в ИФНС на подтверждение отгрузки в декабре.

А в декларацию за 4 кв. внесли эту отгрузку?

[Miya]

А в декларацию за 4 кв. внесли эту отгрузку?

Нет. Я думала, что как только соберу все документы на подтверждение, то отражу в 1 квартале (т.е. 31 марта внесу в книгу продаж) и сдам в ИФНС с декларацией за 1 квартал.

[ellenochka]

Мне кажется можно сдать уточненку за 4-й квартал с заполненным 5-м разделом если конечно все документы в пакете имеют даты не позже 90 дней со дня отгрузки.
А по тем документам которые сейчас сдали ничего страшного - включите это в декларацию за первый квартал и вместе с ней еще раз пакет отнесете и все будет как положено.

[Аноним]

[QUOTE=ellenochka;52028546]Мне кажется можно сдать уточненку за 4-й квартал с заполненным 5-м разделом если конечно все документы в пакете имеют даты не позже 90 дней со дня отгрузки.
Хотелось бы только за 4 квартал, но ... По отгрузке августа просрочили и буду делать уточненку за 3 квартал. А вот с отгрузкой сентября надо будет уточнить по документам, какой датой датировано заявление из Белоруссии (не видела, к сожалению).
Спасибо за совет)))