ошибка в отчетности

[Аноним]

Помогите разобраться. на носу годовой отчет, а тут такое! Фирма начала действовать в апреле 2008. Первый отчет сдавали аудиторы. Директор относил им документы и они на основании этих доков делали отчет. Аудиторы допустили следующую ошибку: в приходной накладной стояла цена за мешок клея 1370 р., а они забили в программу 55р.(в товарной накладной просто было непонятно указана цена- за весь товар цена указывалась поштучно, а именно за эту позицию цена за килограмм). Я (начинающий бухгалтер) сдавала отчет уже за третий квартал и допустила ту же самую ошибку (хотя и забивала все заново все равно вышла на их остатки). И теперь разобравшись и забив правильную цену пошло искажение по выручке и соответственно по прибыли на 56 000р (по НДС прошло все гладко). Ума не приложу, что теперь сделать, ведь по неправильным данным сдано 2 отчета?

[shrilanka]

И теперь разобравшись и забив правильную цену пошло искажение по выручке и соответственно по прибыли на 56 000р (по НДС прошло все гладко).

Как так?

[Аноним]

Открыла приходную мартовскую накладную изменила кол-во и цену- остатки получились другие. Понимаю, что в бух учете ошибка исправляется когда обнаружилась, вот как это исправить сейчас- понятия не имею.

[shrilanka]

Аноним, как у вас НДС пошел то? вы уточненки сдавали?
если работаете в 1С, то исправление сделать бух.справкой в 4м квартале- догнать сумму до правильной, далее по цепочке списать ее в пр-во (или что там у вас) и в себестоимость продаж. исправление в марте убрать - иначе будете потом гадать почему оборотка не идет со сданным балансом.

[Аноним]

Понимаю что бредовая ситуация, помогите пожалуйста.

[gordana]

Аудиторы допустили следующую ошибку: в приходной накладной стояла цена за мешок клея 1370 р., а они забили в программу 55р.(в товарной накладной просто было непонятно указана цена- за весь товар цена указывалась поштучно, а именно за эту позицию цена за килограмм).

Вполне возможно, что аудиторы были правы. Если приходовать клей мешками, то в наименовании товара обязательно нужно указывать, сколько килограммов входит в мешок для избежания хищений. Это если торговля. А если производство или строительство, то клей в нормы закладывают именно в килограммах. А приходовать нужно именно в тех единицах, в которых материал отпускается со склада в производство, о чем написано в ПБУ по учету МПЗ. Если единица измерения материала, указанная поставщиком, отличается от необходимой в производстве и не является кратной (например тонна-килограмм и т.д.), составляется акт о переводе из одной единицы измерения в другую с установлением цены нужной единицы.

[Аноним]

[- догнать сумму до правильной, далее по цепочке списать ее в пр-во (или что там у вас) и в себестоимость продаж. )
как это сделать?

[shrilanka]

[- догнать сумму до правильной, далее по цепочке списать ее в пр-во (или что там у вас) и в себестоимость продаж. )
как это сделать?

пишите в столбик те суммы и проводки какие есть (начиная с поступления и заканчивая списанием в себестоимость продаж), рядом пишите, то что должно быть, находите разницу, и на эту разницу делаете проводки по всей цепочке. Документ "Бухгалтерская справка" - если 1С
например (упрощенно, если производство)
было надо разница
10-60 100 200 100
19-60 18 36 18
68-19 18 36 18
20-10 100 200 100
43-20 100 200 100
90-43 100 200 100

Про НДС я так и не поняла, если накладная была оприходована на меньшую сумму, то и НДС было меньше, как он у вас сошелся?

[Аноним]

Вполне возможно, что аудиторы были правы. Если приходовать клей мешками, то в наименовании товара обязательно нужно указывать, сколько килограммов входит в мешок для избежания хищений. Это если торговля. А если производство или строительство, то клей в нормы закладывают именно в килограммах. А приходовать нужно именно в тех единицах, в которых материал отпускается со склада в производство, о чем написано в ПБУ по учету МПЗ. Если единица измерения материала, указанная поставщиком, отличается от необходимой в производстве и не является кратной (например тонна-килограмм и т.д.), составляется акт о переводе из одной единицы измерения в другую с установлением цены нужной единицы.

Ведется 2 бухгалтерии-в этом и проблема. Я работаю дома также на основании принесенных мне документов и если ввести по выбитой товарной накладной проходит 66,737.29 р. (45шт *1483.05р).а в карточке сч41.4 программа считает другую сумму 2478,81 (45шт*55.08р), потому что изначально цена забита 55.08р

[shrilanka]

Ведется 2 бухгалтерии-в этом и проблема. Я работаю дома также на основании принесенных мне документов и если ввести по выбитой товарной накладной проходит 66,737.29 р. (45шт *1483.05р).а в карточке сч41.4 программа считает другую сумму 2478,81 (45шт*55.08р), потому что изначально цена забита 55.08р

По документам поставщика (накладная и с/ф) какая сумма? ТУ и ставьте.

[gordana]

Ведется 2 бухгалтерии-в этом и проблема. Я работаю дома также на основании принесенных мне документов и если ввести по выбитой товарной накладной проходит 66,737.29 р. (45шт *1483.05р).а в карточке сч41.4 программа считает другую сумму 2478,81 (45шт*55.08р), потому что изначально цена забита 55.08р

Определитесь с нужной вам единицей (мешок ли килограмм), а затем вместе с ценой скорректируйте количество. У Вас не может быть 45 мешков и 45 кг по ОДНОЙ И ТОЙ ЖЕ ЦЕНЕ, насколько это понятно из поста №1.

[Аноним]

По документам поставщика (накладная и с/ф) какая сумма? ТУ и ставьте.

По документам поставщика была цена за кг-55.08 , а аудиторы,затем и я приняли это как за мешок-не посмотрели на еденицу измерения, т.к все остальные товары в шт. (мешок на самом деле стоит 1377.12 ) директор у себя в бухгалтерии поставил правильные цены. затем на основании принесенных доков мы вбиваем товарн. накладную 45*1483.05=66 737.29,(накладную вбили правильно, отсюда и НДС введенной на основании сч.ф. исчислен верно)
программа же посчитала 41.4 60.1 2478,81 (45*55.08)

[gordana]

затем на основании принесенных доков мы вбиваем товарн. накладную 45*1483.05=66 737.29,(накладную вбили правильно, отсюда и НДС введенной на основании сч.ф. исчислен верно)

Вы вбиваете 45 кг по цене 1 мешка и получается правильно? Итог сходится с суммой по накладной поставщика? И каким же это образом?

[Аноним]

Вы вбиваете 45 кг по цене 1 мешка и получается правильно? Итог сходится с суммой по накладной поставщика? И каким же это образом?

нет, не правильно выразилась 45 выбиваю покупателю, а от поставщика 100 пришло.

[gordana]

нет, не правильно выразилась 45 выбиваю покупателю, а от поставщика 100 пришло.

45 кг или мешков продали?

программа же посчитала 41.4 60.1 2478,81 (45*55.08)

программа посчитала 45 кг по цене 1 кг, что вполне логично

[Аноним]

45 кг или мешков продали?

программа посчитала 45 кг по цене 1 кг, что вполне логично

45 шт по цене 1кг.

[shrilanka]

Аноним, распишите все на бумажке, а то сами запутаетесь, что вбиваете, а что выбиваете . Что значит у директора в бухгалтерии правильно? Баланс как сдавали?

[Аноним]

Говорю же две бухгалтери ведется. Он у себя выбивает накладные, а я уже на основании принесенных документов делаю отчеты.

[shrilanka]

Он у себя выбивает накладные

что под этим подразумеваете? Выписку накладных на реализацию? Т.е. продали правильно? А в отчетности отражено неверно только поступление или реализация тоже?

[gordana]

45 шт по цене 1кг.

Насколько я понимаю, неправильно оприходован от поставщика именно клей. А общая сумма прихода по той накладной с данными поставщика сходится?

[Аноним]

Да правильно, получается приход по программе55 (по докам 1370), расход по документам 1470-а программа то списывает все равно по 55р.

[gordana]

Ответьте пожалуйста,

А общая сумма прихода по той накладной с данными поставщика сходится?

(итого по всем товарам)?

[Аноним]

да сходится

[shrilanka]

да сходится

т.е. что-то оприходовано по завышенной цене и потом также продано. выходит и отчтеность правильно сдана????

[Аноним]

Оприходовано по заниженной цене, продано по нормальной. Отчетность сдана неправильно.

[shrilanka]

Оприходовано по заниженной цене, продано по нормальной. Отчетность сдана неправильно.

как оприходовано по заниженной, если ИТОГО по накладной сошлось?

[gordana]

Значит НДС по приходу корректировать не надо, но получается, что по неправильным ценам или в неправильном количестве были оприходованы и другие товары из той накладной поставщика. Иначе за поставщиком зависла бы дебиторка, если бы неправильный приход был только по клею.
Ваши действия следующие:
1. По каждому товару выводите разницу между поводкой 41/60 и накладной поставщика.
2. Затем отражаете эти разницы бухгалтерской справкой проводка 41/60.
3. Прослеживаете судьбу каждого товара. Если была реализация, то разницы досписывайте проводкой 90.2/41.

[Сафа]

Оприходовано по заниженной цене, продано по нормальной. Отчетность сдана неправильно.

Если приходовали по 20 р, а продавали по 30, то выручка 10.И это неправильно-да? Должны были: приходовать по 28, продали по 30 и тогда у Вас выручка д/быть 2 руб. Вы занизили свои расходы получается?

[Аноним]

Если приходовали по 20 р, а продавали по 30, то выручка 10.И это неправильно-да? Должны были: приходовать по 28, продали по 30 и тогда у Вас выручка д/быть 2 руб. Вы занизили свои расходы получается?

занизила прибыль, по докам все правильно, а вот программа посчитала по заниженной (т.е. по цене оприходования)

[Сафа]

Если выручка=10 руб. а должна быть =2 руб. как же Вы прибыль занизили?