даСообщение от paradiserose
оборотно-сальдовая есть
да
Спасибо за идею, доброжелательный коллега!Зря вы так с молодыми. Я тоже в свое время "учил" ПБУ, но это было давно и с тех пор много воды утекло. И изменений полно, особенно сейчас. Но коллега права - лучше сформулировать, что именно у вас там не сходится. А самое лучшее средство привести в порядок мысли - сходить на семинар. Это средство помогает ) Я люблю семинары, они дают больше, чем урывки знаний из интернета.
Я вижу вы из москвы, если не секрет, какие семинары вы посещали?
...
Последний раз редактировалось Karina_W; 13.03.2009 в 22:02. Причина: задвоило
Уважаемые коллеги, я первый год после университета работаю бухгалтером, все бы ничего, до сих пор справлялась, но сейчас делаю баланс и у меня волосы встают дыбом! Просто куча вопросов. Кое-что удается узнать в Интернете, но каждый ответ рождает еще десяток вопросов. Я просто в панике. С какой стороны тут вообще надо подходить?
Вопрос риторический?
Я - блондинка, мне можно.
Подходить надо с единственно правильной стороны. А что, в институте сейчас этому не учат? Читайте ПБУ, если так. Или задавайте конкретные вопросы.
не.. не риторический... у меня, видимо, мозговой колапс случился... никак не соображу с какого конца за него взятьсяпросто ступор какой-то
Мммм, как тут ответить... Оборотно-сальдовая ведомость есть?
Зря вы так с молодыми. Я тоже в свое время "учил" ПБУ, но это было давно и с тех пор много воды утекло. И изменений полно, особенно сейчас. Но коллега права - лучше сформулировать, что именно у вас там не сходится. А самое лучшее средство привести в порядок мысли - сходить на семинар. Это средство помогает ) Я люблю семинары, они дают больше, чем урывки знаний из интернета.
На всякий случай - семинары не надо у нас тут рекламировать.
ЗЫ: Вы бы хоть тексты на разных форумах меняли, а тож смешно, право слово
Да не за что. В интернете их полно как собак нерезаных. Выбирайте любой. В яндексе вводите «годовой отчет» и получаете длинный список. Другое дело, что при таком выборе надо хорошо понимать, где цена, где качество, а где зря потраченное время.Спасибо за идею, доброжелательный коллега!
а для того чтобы научиться это понимать надо на какой семинар сходить?
миллениум... миллениум... кризис... кризис... хочется уже сказать:"придурки, успокойтесь!!!" (с) М.М. Жванецкий
это мне?
миллениум... миллениум... кризис... кризис... хочется уже сказать:"придурки, успокойтесь!!!" (с) М.М. Жванецкий
Куды дели начало темы?Сообщение от paradiserose Посмотреть сообщение
Мммм, как тут ответить... Оборотно-сальдовая ведомость есть?
да оборотно-сальдовая есть
LegO NSK, оно в # 4
Так теперь принято, что ль?
LegO NSK, пятница, 13-е, профилактика была...
прививки делали?
миллениум... миллениум... кризис... кризис... хочется уже сказать:"придурки, успокойтесь!!!" (с) М.М. Жванецкий
Вот, смотрите остатки по счетам. Смотрите внимательно какой номер счета, может ли он иметь остаток на конец отчетного периода.да
Баланс: особенности, которые нужно учесть при его составлении
Актив. Раздел I. «Внеоборотные активы»
Актив баланса состоит из двух разделов. В первом отражаются внеоборотные активы. Разберем тонкости заполнения некоторых строк.
– Нематериальные активы (строка 110). Здесь указывается сумма нематериальных активов. Показать их надо по остаточной стоимости как разницу между дебетовым сальдо по счету 04 и кредитовым сальдо по счету 05.
– Основные средства (строка 120). В этой строке отражается остаточная стоимость основных средств. Это разница между дебетовым остатком по счету 01 и кредитовым остатком по счету 02. Не забудьте, что основные средства стоимостью до 20 000 руб. разрешено учитывать в составе материально-производственных запасов (п. 5 ПБУ 6/01). При этом конкретный лимит стоимости (в пределах законодательно установленного) предприятие может определить самостоятельно, отразив свое решение в учетной политике. Заполняя строку 120 баланса, проверьте, нет ли на счете 01 имущества, которое надо учитывать на счете 10.
– Незавершенное строительство (строка 130). Сумма затрат в незавершенном строительстве складывается из остатков по счету 07 и счету 08. Сальдо счета 03 «Доходные вложения в материальные ценности» формирует одноименную строку 135.
– Долгосрочные финансовые вложения (строка 140). Данные, отраженные в этой строке, равны сальдо счета 58 по вложениям сроком свыше одного года (например, приобретенные акции других компаний) за минусом созданных по ним резервов.
– Отложенные налоговые активы (строка 145). Если организация не отвечает критериям малого предприятия, она обязана использовать ПБУ 18/02 (в него внесены изменения приказом Минфина России от 11.02.2008 № 23н). А значит, в учете должны быть отражены временные разницы: вычитаемые и налогооблагаемые. Вычитаемая временная разница образуется в двух случаях: фирма признает расход в бухгалтерском учете раньше, чем в налоговом, либо доход в бухучете возникает позже, чем в налоговом. Так может произойти, например, если сумма начисленной амортизации в бухгалтерском учете больше, чем в налоговом. При образовании вычитаемой временной разницы необходимо рассчитать отложенный налоговый актив. Для этого нужно вычитаемую временную разницу умножить на ставку налога на прибыль. Сумму отложенных налоговых активов (счет 09) будем отражать в строке 145.
– Прочие внеоборотные активы (строка 150). По этой строке отражаются все данные по внеоборотным активам, не попавшие в предыдущие строки. Необходимо просуммировать данные строк 110–150 и записать итог в строку 190.
Актив. Раздел II. «Оборотные активы»
Второй раздел актива предназначен для информации об оборотных активах организации.
– Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (строка 220). В эту строку вносят остаток по счету 19, показывающий сумму входного НДС, которая по каким-либо причинам пока не может быть принята к вычету (например, продавец задержал выдачу счета-фактуры).
– Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты (строка 230). Здесь показывают долгосрочную «дебиторку». К ней относятся долги контрагентов перед фирмой со сроком погашения свыше 12 месяцев, учтенные на бухгалтерских счетах: счет 62 «Покупатели и заказчики» (их задолженность нужно также отдельно выделить в сроке 231), счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
– Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты (строка 240). В данную строку вносят информацию о краткосрочной «дебиторке» (со сроком погашения до 12 месяцев). Не забудьте, что дебиторская задолженность независимо от срока ее погашения отражается в балансе за минусом созданных по ней резервов.
– Краткосрочные финансовые вложения (строка 250). Сюда попадает остаток по счету 58 в части вложений на срок не более года (например, процентный заем контрагенту на срок шесть месяцев). Для отражения в балансе необходимо скорректировать сумму вложений на величину созданного по ним резерва. Кроме того, по данной строке следует показать сумму размещенных депозитов, если по ним начисляются проценты (соответствующий субсчет счета 55). Если отразить данные о депозитных счетах по строке 260 в составе денежных средств, то показатели баланса будут искажены.
– Денежные средства (строка 260). Сюда вносят сумму, которая получается в результате сложения денежных средств в кассе (счет 50), на расчетном (счет 51), валютном (счет 52), специальных счетах в банках (счет 55), а также переводы в пути (счет 57).
– Прочие оборотные активы, не попавшие в предыдущие строки, отражаются в строке 270. Итог по второму разделу записывается в строку 290, а в строке 300 показываются суммы внеоборотных и оборотных активов.
Пассив. Раздел III.
«Капитал и резервы»
Пассив баланса состоит из трех разделов. Строки с 410-й по 490-ю относятся к третьему разделу баланса «Капитал и резервы». В строку 410 («Уставный капитал») записывают сумму уставного капитала, которая зафиксирована в учредительных документах, независимо от факта ее полной оплаты собственниками. Если капитал оплачен не полностью, долг учредителей нужно отразить в составе дебиторской задолженности.
КОММЕНТАРИЙ
Реформацию баланса в промежуточной отчетности не проводят
Реформация баланса – это списание прибыли (убытка), полученной организацией за прошедший финансовый год. Ее осуществляют 31 декабря, после того как в учете будет отражена последняя хозяйственная операция фирмы. В промежуточной отчетности реформацию не проводят, так как по итогам квартала или полугодия прибыль (убыток) остается на счете 99 «Прибыли и убытки» и списывается в счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» только по окончании отчетного года. При заполнении строки 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» складывается сальдо по счетам 84 и 99.
Пассив. Раздел IV. «Долгосрочные обязательства»
В четвертом разделе баланса – «Долгосрочные обязательства» – следует показать задолженность предприятия перед кредиторами, срок погашения которой свыше 12 месяцев. К таковой относятся займы и кредиты (счет 67) – строка 510, а также прочие долгосрочные обязательства – строка 520.
Кроме того, в этом разделе баланса (строка 515) отражается величина отложенных налоговых обязательств (ОНО), рассчитывать которые фирма обязана в соответствии с требованиями ПБУ 18/02. Чтобы рассчитать сумму ОНО, надо налогооблагаемую временную разницу умножить на ставку налога на прибыль. Итог раздела выводится в строке 590.
Пассив. Раздел V.«Краткосрочные обязательства»
Пятый раздел баланса содержит сведения о краткосрочных обязательствах. Займы и кредиты, отраженные на счете 66, нужно показать по строке 610, «кредиторку» – по строке 620. Сумму кредиторской задолженности необходимо расшифровать.
В этом же разделе по строке 640 следует показать сумму доходов будущих периодов (счет 98). Они появятся в учете, например, если фирма безвозмездно получила какие-либо ценности. Остаток по счету 96 «Резервы предстоящих расходов» попадет в строку 650 баланса.
Остальная краткосрочная «кредиторка», которую нельзя отнести к предыдущим статьям баланса, отражается по строке 660. Итог выводится по разделу и вписывается в строку 690, а сумма по трем разделам пассива – в строку 700. Данные этой строки должны совпадать с цифрами, указанными в строке 300 актива.
Если что-то где-то не правильно - поправьте!!!!
paradiserose, Вы сильно-то не напрягайтесь, люди зашли сюда с определенной целью - рассказать про некие семинары
Тогда бы так и говорили, а не наводили тень на плетень
paradiserose, рекламщик хитр и коварен.
paradiserose, это - не напрасный труд, найдутся люди, для которых полезна ваша инфа
Добрый день.
Может кто сможет помочь.
Составляю балас 470 строка первые 2 квартала выдавала 8 т. последующий квартал 11, а в оборотке на 84 счете остаток 11
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
