НДФЛ и сдача квартиры

[Арса]

Подскажите пожалуйста, наша сотрудница сдала квартиру как физлицо фирме. Я прочитала договор и обратила ее внимание на то, что о функциях налогового агента там ни слова нет. Фирма лист заменила и сейчас там говорится, что функции возложены на арендатора. Хотя на словах сказали, что платить НДФЛ не будут, а у себя проведут не как аренду. Но договор не прошит, просто три отдельных листа. Каждый месяц она пишет расписку о получении - ей дают нал, и в расписке указывает что уплата НДФЛ за счет арендатора. Сейчас бухгалтерия той фирмы настоятельно требует ее ИНН. Мне кажется, что все же они у себя оставили первый вариант договора и налоговой они показывают ее доход. Если у нее возникнут проблемы с налоговой, достаточным ли доказательством будут копии ее расписок с подписью сотрудника той фирмы?

[Над.К]

Арса, по закону арендатор должен был сам удерживать и перечислять НДФЛ из её доходов.
Она какую сумму получала? За минусом НДФЛ?

[Арса]

она получала сумму по договору. Аренда квартиры составляет 25 000 рублей, их она и получала. а в про ндфл сначала в договоре и речи не было. Как я поняла тетенька им сказал, мне надо мои 25 тыс, а налоги и все прочее меня не интересует.

[Над.К]

Значит в договоре должна была быть сумма больше, а не 25 тысяч. Сейчас она попадет на деньги
Арендатор тоже может влететь на пени, как налоговый агент, но вот налог все равно удерживать будут с физлица

[Арса]

Т.е. если в договоре даже и написано что функции налогового агента возлагаются на арендатора, а тетя получала сумму по договору, то обязать из уплатить никак не получится?

[Арса]

а что ей посоветовать? Расторгнуть договор? Или внести изменения?

[Над.К]

.е. если в договоре даже и написано что функции налогового агента возлагаются на арендатора,

То арендатор должен из 25 тысяч удержать НДФЛ и перечислить в бюджет. Если он этого не сделал, то он попадет на штраф как налоговый агент. Но платить НДФЛ все равно придется тете.
Пусть вносят изменения в договор. А вот за прошлый год все равно кому-то придется налог платить. И подозреваю, что тете

[Арса]

а если в договоре вообще нет ни слова о функциях, т.е. по умолчанию все равно агент - арендатор?

[Над.К]

Агент - арендатор. Но и сумма, из которой он удерживает налог - 25 тысяч. А не начисляет его сверху и платит из своего кармана

[Арса]

Спасибо! Посоветую изменить договор за этот год. Ну или расторгнуть, если откажут изменить.

[Чиж]

Арса, не лишним будет разобраться, что значит

проведут не как аренду

А как что?

[Марина-7]

Арса, а фирма сообщает в налоговую о заключённых договорах? Меня терзают смутные сомнения....

[LegO NSK]

Арса, оговорки о налогах в договоре - пустой звук.
Фирма - агент, тетя - налогоплательщик.
Фирма не удержала - ей пеня и ст.123, а тете - сдача декларации 3-НДФЛ и уплата налога.

[LegO NSK]

Марина-7, о чем сомнения? О договорах не сообщает. Сообщает только о доходах по форме 2-НДФЛ.

[Марина-7]

LegO NSK, вы уже на

Вануату

?
Смущает, вот что

Каждый месяц она пишет расписку о получении - ей дают нал, и в расписке указывает что уплата НДФЛ за счет арендатора.

Почему-то мне показалось, что Фирма- вообще ни где это не отразила.

[Арса]

Арса, не лишним будет разобраться, что значит
А как что?

Я работаю бухгалтером в госучреждении, и что-то туплю во многих вопросах. Я с какой бы статьи не списывала - з/п, аренда, услуги - в любом случае это доход физлица и без НДФЛ никак. А что в ком.фирме можно как-то провести, чтобы его избежать?

[Арса]

Марина-7, о чем сомнения? О договорах не сообщает. Сообщает только о доходах по форме 2-НДФЛ.

А что же они в 2-НДФЛ в строках про исчисленный и уплаченный налог напишут? Ведь если агент - обязаны уплатить?

[Арса]

И вот мне самой интересно, зачем им сейчас понадобился тетин ИНН?

[Над.К]

НЕпонятно зачем он им вообще понадобился. Потому как для сдачи 2-НДФЛ он вообще не обязателен

[Арса]

мутно как-то все и непонятно. А если они за прошлый год отчитались, то ведь уже с налоговой тете пришло бы уведомление или рано еще?

[Над.К]

Рано еще

[Арса]

А как это можно отобразить в 2-НДФЛ? сумму налога исчисленную напишут, а сумму удержанную нет? А такое допускается? А то я ни разу не сталкивалась.

[Над.К]

Без понятия, как они собираются это проводить.

[LegO NSK]

А как это можно отобразить в 2-НДФЛ? сумму налога исчисленную напишут, а сумму удержанную нет? А такое допускается? А то я ни разу не сталкивалась.

Такое возможно. Налог исчислен, но не удержан. Передается на взыскание в налоговый орган по справке 2-НДФЛ. В данном случае налогоплательщик сам декларирует данный доход (пп.4 п.1 и п.5 ст.228).
Налоговый агент будет привлечен по ст.123 + пени.

[Чиж]

Я с какой бы статьи не списывала - з/п, аренда, услуги - в любом случае это доход физлица и без НДФЛ никак. А что в ком.фирме можно как-то провести, чтобы его избежать?

Ну... допустим, как покупку чего-либо материального у физ.лица.
Тогда НДФЛ при выплате с него не удерживается.
ФЛ должен сам отчитаться в налоговой по концу года и имеет право применить имущ.вычеты.
Т.е. такая маскировка выплаты...

...Щас меня помидорами закидают, ну да ладно...)))

[Аноним]

А ИНН им для чего надо?

[Чиж]

Если вопрос ко мне, то я не в курсе.

[Аноним]

Арса, по закону арендатор должен был сам удерживать и перечислять НДФЛ из её доходов.

по закону - понятно.. а можно в договоре прописать что арендодатель берет на себя уплату налогов и отчетность в налоговую?? или это уже будет не правильно и нарушение законодательства??

[Над.К]

а можно в договоре прописать что арендодатель берет на себя уплату налогов и отчетность в налоговую?

Нельзя.

[Аноним]

добрый день! подскажите один месяц в 2009 сдавала квартиру,6000в месяц, я так понимаю мне надо заплатить 780 руб, а какой надо код бюджетной классификации ставить