Книга дох. и расх. при УСН

[Аноним]

Позвольте уточнить
Если организация ООО на УСН дох-расходы, то сдаем книгу до 31 марта или апреля???
она изменилась или проверьте...
в редакции утверждена приказом МНС РФ от "28" октября 2002г. № БГ-3-22/606 (в редакции приказа МНС РФ от "26" марта 2003 №БГ-3-22/135)

2. Налог. декларация по налогу уплач в связи с УСН Приложение №1 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 17.01.2006 г. №7н (в редакции приказа Минфина РФ от 19.12.2006 г. № 176н)

Сдаем до 31 марта за 2008г.? . Налог платим за 2008г. до 31 марта?

Предприятие открыли в ноябре 2008г. У меня доходы за 2008г.составили 8700 руб.
режим дох-расх. 15% Я должна уплатить налог за 2008г.1305 руб. или минимальный 1%
87 руб.

[Марина-7]

Сдаем до 31 марта за 2008г.? . Налог платим за 2008г. до 31 марта?

да + КДиР

Предприятие открыли в ноябре 2008г. У меня доходы за 2008г.составили 8700 руб.
режим дох-расх. 15% Я должна уплатить налог за 2008г.1305 руб. или минимальный 1%
87 руб.

Если не было расходов , 15 % 1305=

[Аноним]

Были расходы услуги банка 1960 рублей + уставный капитал сформирован на сумму 43700. НО УК я не включаю в доходы.
Почему в книге ДиР автоматически в 1С отраж. расходы а в Декларации по УСН нет?
Я должна включить услуги банка в расходы в декларции 1960р- из них комиссия 1200р и 760р в т.ч НДС 115р-оформл. док.через банк .

как надо закрыть услуги банка чтобы автоматически попадало через регламентирован. отчеты в расходы?

[Alena74]

Были расходы услуги банка 1960 рублей + уставный капитал сформирован на сумму 43700. НО УК я не включаю в доходы.
Почему в книге ДиР автоматически в 1С отраж. расходы а в Декларации по УСН нет?
Я должна включить услуги банка в расходы в декларции 1960р- из них комиссия 1200р и 760р в т.ч НДС 115р-оформл. док.через банк .

как надо закрыть услуги банка чтобы автоматически попадало через регламентирован. отчеты в расходы?

Проверьте настройки в программе. Посмотрите у Вас проводки бухгалтерские и налоговые одновременно формируються по документам, где у вас проходят данные расходы?

[Аноним]

Надо декларацию сдавать в статистику?

[Над.К]

нет

[Марина-7]

Аноним, тогда у вас налог будет такой
доход =8700
расход=1950
нал.база (8700-1960)=6740
Налог = 6740* 15%= 1011рб

[Аноним]

А может и мне подскажите?До какого числа надо сдавать КУДиР для ИП?И когда заверять новую на 2009 год?Я не опаздал?

[Марина-7]

А может и мне подскажите?До какого числа надо сдавать КУДиР для ИП?И когда заверять новую на 2009 год?Я не опаздал?

-Сдавайте до 30 апреля.
-надо было уже заверить , ведь уже март (Увы , я сроком не знаю).
А вы в электронном виде видите и тогда не надо идти заверять, а сдадите только по окончании года на подпись.

[Над.К]

До какого числа надо сдавать КУДиР для ИП?

Ни до какого. Книга не сдается, она подписывается. Если она у Вас ведется в бумажном виде, то подписывается она до начала ведения. Если в электронном, то после окончания года. В срок до 30 апреля

[prettybe]

Могу ли я задать здесь вопрос? Фирма на УСН дох-расх. Программа обновлена. Но ни 44, ни 10 счета из авансовых не попадают в книгу. Провожу через 60 или 76. Не нарушение? И еще. Эти четыре условия признания расходов по реализации... просто ужас какой-то! А возможно ли проконтролировать вручную, все ли учтено в программе, весь ли 90-41 попал в книгу, если с покупателем не окончательный расчет? Потому что варианты разные: 1)отгружено но неоплачено покупателем, но оплачено поставщику; 2) отгружено, оплачено покупателем, но не оплачено поставщику; 3) оплачено наконец-то поставщику, будет ли расход в книге по отгруженным и оплаченным покупателями товарам? Спасибо!

[Над.К]

prettybe, а догадаться о какой программе идет речь мы должны сами?

[prettybe]

Извините

Речь идет о программе 1Cv7 УСН. Профиль работы - торговля. Расходы на приобретение товаров(90-41) признаются расходами при выполнении четырех условий: поступление товаров, оплата поставщику, реализация, оплата покупателем. И только после этого попадают в книгу ДР . Вот их можно ли вручную проконтролировать? Сначала эта себестоимость собирается на счете ПС1, потом попадает на Н02,2.

[Cooler]

Вот их можно ли вручную проконтролировать?

Зря, что ли, двойная запись изобреталась, от нечего делать?

Налоговый учет - живой пример того, что было до Паччоли.

[prettybe]

Если бы все было так просто......... Проводка делается при выполнении четвертого условия из четырех... И когда вручную перебираешь 90 потоварно, получаются суммы не как в кДиР Я имею ввиду, что в бухучете дт обороты по 90 не совпадают с книгой....

[t-buh80]

срок на то, чтобы представить распечатанную Книгу учета доходов и расходов в налоговый орган для ее заверения, не предусмотрен ни Порядком ее заполнения, ни Налоговым кодексом РФ. Поэтому указанный Минфином срок можно рассматривать как рекомендуемый, но не как обязательный. Никаких санкций за то, что налогоплательщик представит данную Книгу для заверения после истечения сроков сдачи налоговых деклараций, быть не может. Ответственность по п. 1 ст. 126 НК РФ за непредставление в налоговые органы документов или сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, наступает лишь тогда, когда документы не поданы в установленный срок. Поскольку срока на представление Книги в инспекцию для ее заверения не установлено, привлечь организацию или индивидуального предпринимателя к ответственности по данному основанию нельзя.
Ответственность по п. 1 ст. 126 НК РФ (штраф 50 руб. за каждый непредставленный документ) грозит налогоплательщику лишь тогда, когда Книга учета доходов и расходов не будет представлена по требованию налогового органа согласно ст. 93 НК РФ, то есть при истребовании документов в рамках налоговой проверки. Однако отметим, что, если на момент, когда инспекция затребует Книгу учета доходов и расходов, данная Книга не будет заверена, можно сдать эту Книгу и незаверенной. Судебная практика подтверждает, что представление Книги учета доходов и расходов, не заверенной в налоговом органе, не влечет привлечение к ответственности по п. 1 ст. 126 Кодекса.

[Над.К]

Судебная практика подтверждает, что представление Книги учета доходов и расходов, не заверенной в налоговом органе, не влечет привлечение к ответственности по п. 1 ст. 126 Кодекса.

К сожалению уже подтверждает. Есть решение ВАС не в пользу налогоплательщика, а на него будут ссылаться все суды

[нинель]

ООО на УСН 6%
А если за отчетный год не было выручки (деятельности) КДиР заверять???

[Над.К]

Кому как нравится.

[Iranl]

К сожалению уже подтверждает. Есть решение ВАС не в пользу налогоплательщика, а на него будут ссылаться все суды

Супер! Здорово узнать об этом 31.03.2009 г. ровно в 24 часа То есть если я принесу ее завтра, то будет штраф в 50,00 рублей? Где можно посмотреть это чудесное постановление ВАС?

[Над.К]

Iranl, там не написано, что будут штрафовать на 50 рублей. Там написано, что надо книгу регистрировать в тот же срок, что и сдача декларации.
Решение есть на сайте в базе документов. Можно найти через поиск по базе документов

[rina461]

Где-то промелькнуло, что с 2009 года Книгу надо будет регистрировать до подачи годовой декларации. Надо ссылочку найти, но к 2008 году, вроде не относится. Я сдалась еще в январе и давно курю бамбук.

[Iranl]

но к 2008 году, вроде не относится

Если это так, то еще ладно...,отложила корректировку первого квартала на послеотчетный период, называется. Ладно, до конца недели докорректирую, потом напишу, чем дело закончилось.

[Над.К]

rina461, не до подачи. Установлен срок регистрации такой же как и срок сдачи годовой декларации. Вот и все.

[Lippa]

что будет если ООО книгу ДиР за 2008 г по УСНО сдаст после 31 марта?
ни где про штрафы не могу найти

[Над.К]

Lippa, да ладно, нигде... Только за последние дни не знаю сколько раз об этом писалось на форуме