Взаимозачет
ДОбрый день!
Подскажите пожалуйста какими проводками отобразить взаимозачет.
Фирма Х является и поставщиком материалов и заказчиком услуг. Эта фирма нам должна 1 млн. за усулги, она отгружает нам продукцию на 500 тыс и просит провезти взаимозачет.
Как это отобразить в бухгалтерии?
Спасибо заранее
60 - 62
Best regards, Михаил
Сообщение от mvf
Спасибо за ответ! А не подскажете НДС с этой суммы какой проводкой отразить?
никак не отражается, Вы их отразили в момент оказания услуги и в момент получения товара.ИМХО.
задолженности возникли после 01.01.09?
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Если задолженность возникла в 2008 году, то НДС перечисляется отдельным платежным поручением, а акт по зачету взаимных требований составляется на сумму по зачету без НДС. Если в 2009 году возникла задолженность, то взаимозачет проводится на всю сумму с НДС.ДОбрый день!
Подскажите пожалуйста какими проводками отобразить взаимозачет.
Фирма Х является и поставщиком материалов и заказчиком услуг. Эта фирма нам должна 1 млн. за усулги, она отгружает нам продукцию на 500 тыс и просит провезти взаимозачет.
Как это отобразить в бухгалтерии?
Спасибо заранее
"Самое трудное - познать самого себя, самое легкое - давать советы другим" /Фалес/
Заджолженность с 2008 года, я уже сделала проводки без НДС, а сам НДС надо где-то отразить?
Да не надо отражать! У Вас сумма НДС зависнет на 60 и 62 счетах, а когда прогоните НДС по р/с-сумма закроется.
При перечислении Вами поставщику платежным поручением суммы НДС по взаимозачету:
60.1/51
Когда он перечислит Вам сумму НДС по акту взаимозачету:
51/62.1
Извините, забыла..... НДС нужно восстановить ранее принятый к зачету от поставщика на сумму зачета
68.2/19.3 - сумма НДС по зачету (сторно)
Когда проплатите
68.2/19.3 восстановлен НДС
Последний раз редактировалось МЕЛАМОРИ.2009; 02.04.2009 в 12:13.
"Самое трудное - познать самого себя, самое легкое - давать советы другим" /Фалес/
Спасибо Вам огромное
В каких случаях?Извините, забыла..... НДС нужно восстановить ранее принятый к зачету от поставщика на сумму зачета
68.2/19.3 - сумма НДС по зачету (сторно)
Когда проплатите
68.2/19.3 восстановлен НДС
Вот о том, что забыли - Вы где прочитали?Извините, забыла..... НДС нужно восстановить ранее принятый к зачету от поставщика на сумму зачета
68.2/19.3 - сумма НДС по зачету (сторно)
Best regards, Михаил
Письма Минфина не являются нормативными актами, но все-таки, во избежание споров..... с ИФНС, хотя же существует положительная судебная практика, но вопрос все еще остается спорным:
Вычет НДС при взаимозачете
Внесенные поправки обошли стороной самый спорный и принципиальный вопрос, связанный с уплатой налога отдельным платежным поручением, - вычет НДС при взаимозачете. Вправе ли покупатель принять "входной" НДС к вычету, если при проведении взаимозачета сумма налога в нарушение п. 4 ст. 168 НК РФ не была перечислена деньгами? Напомним, что позиция Минфина России такова: если покупатель не перечисляет предъявленную ему сумму НДС отдельным платежным поручением, нарушается п. 4 ст. 168 НК РФ. Поэтому в соответствии с п. 2 ст. 172 НК РФ сумма налога, не перечисленная покупателем продавцу, не может считаться правомерно принятой к вычету и должна быть восстановлена в том налоговом периоде, в котором проведен взаимозачет (Письмо Минфина России от 24.05.2007 N 03-07-11/139). Безусловно, новые поправки в п. 2 ст. 172 НК РФ, прямо увязывающие принятие налога к вычету с перечислением суммы НДС деньгами, финансовое ведомство расценит как лишний раз подтверждающие его точку зрения.
Источник Консультант Плюс " Практический комментарий"
"Самое трудное - познать самого себя, самое легкое - давать советы другим" /Фалес/
Думаю, это касается случаев когда взаимозачет провели, а НДС не прогнали в течение налогового периода по НДС.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
