ЕСН

[Янка Флер]

В марте (после выплаты З/П) обнаружена переплата по (Б/Л) за февраль.
Переплата отнесена на выплаты за счет прибыли предприятия.
В результате ЕСН и ПФР не доплачены.
Вопрос: как отразить это в отчетах (Расчет авансовых платежей по ЕСН. ОПС и расчетной ведомости в ФСС). если исправления будут внесены в марте:
1) февраль как было вначале, а к марту прибавить февральскую разницу.
2) февраль сразу с исправлением.

[Просто Таша]

Если отнесли за счет прибыли - с какого перепугу платить ЕСН и ПФР?

[Янка Флер]

Речь идет о сумме больше, чем доплата до среднего заработка и она зачтена, как неуменьшаемая налогооблагаемую прибыль. а с таких сумм у меня программа считает ЕСН

[Просто Таша]

Янка Флер, как-то не дружит программа с 236-НК.
3. Указанные в пункте 1 настоящей статьи выплаты и вознаграждения (вне зависимости от формы, в которой они производятся) не признаются объектом налогообложения, если:
у налогоплательщиков-организаций такие выплаты не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем отчетном (налоговом) периоде;

[Янка Флер]

Ст. 236 п3. Указанные в пункте 1 настоящей статьи выплаты и вознаграждения (вне зависимости от формы, в которой они производятся) не признаются объектом налогообложения, если:
у налогоплательщиков-организаций такие выплаты не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем отчетном (налоговом) периоде.
В пункте 1 ст. 236 я не нашла выплат к которым можно было бы отнести наши.

[Просто Таша]

Янка Флер,попробуем с другой стороны: статья 236 НК называет выплаты, которые являются базой для ЕСН. Ваша к какой относится? На основании чего Вы собираетесь ЕСН начислять?

[Янка Флер]

Просто уже туго соображается. Там есть объекты облагаемые и необлагаемые вот и перепутала. Теперь вижу. Самое интересное то, что в расчете авансовых платежей по ЕСН та же программа указывает эти выплаты как не подлежащие налогообложению по ст. 238 Нк Рф.

[Елена7777777]

Подскажите, пожалуйста, а с каких видов выплат ЕСН не начисляется.
Учредителю нужно, чтобы у него была какой-либо доход - кроме дивидендов (для справки 2-НДФЛ), но при этом мы не ПОПАЛИ на ЕСН!!!!!!
Звучит, наверное, диковато, но, что делать - хозяин - барин!!!!!

[Янка Флер]

Подскажите, пожалуйста, а с каких видов выплат ЕСН не начисляется.
Учредителю нужно, чтобы у него была какой-либо доход - кроме дивидендов (для справки 2-НДФЛ), но при этом мы не ПОПАЛИ на ЕСН!!!!!!
Звучит, наверное, диковато, но, что делать - хозяин - барин!!!!!

На сколько я поняла надо смотреть статьи НК РФ №236 п.1 и п.3 и №270

[Елена7777777]

Спасибо!