Расходы при упрощенке 15%

[nastena0231]

Согласно НК РФ при переходном периоде "не вычитаются из налоговой базы ден. ср-ва, уплаченные после переода на УСНО в оплату расходов организации, если до перехода на УСНО такие расходы были учтены при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль" (абзац 5 п.1 ст. 346(25)). Наша фирма должна поставщику (пост. А) ден. ср-ва за товар, отгруженный в 2008 году. Тогда мы еще применяли ОСНО. А с 2009 года УСНО. В феврале мы купили оборудование ( у пост. В) и хотим данное оборудование продать поставщику, которому долны ден.ср-ва (пост.А). Т.е. провести взаимозачет. Иммем ли мы тогда право принять к расходам оплату данного оборудования (купленного у пост.В)? Ведь оно пойдет для погашения долга нашего первого кредитора (пост.А)? Спасибо!

[Циник]

оборудовние если оплачено, то никаких проблем

[nastena0231]

оборудовние если оплачено, то никаких проблем

Так оно должно быть еще и реализовано, чтобы мы смогли его принять к расходам. (абзац 2 п.2 ст. 346(17)).

[Циник]

оборудование продать поставщику

а это что?

[nastena0231]

а это что?

Продать тому поставщику, которому мы должны деньги за товар. Чтобы ему не платить деньгами, он согласен принять в счет оплаты оборудование, которое мы купили у другого пставщика. Взаимозачет то есть провести.

[Циник]

так ты ему оборудование реализуешь или нет, ёлки?

[nastena0231]

так ты ему оборудование реализуешь или нет, ёлки?

Я покупаю оборудование у поставщика А, и сразу же реализую поставщику(которому мы должны деньги) В. Могу ли я принять к расходам покупку оборудования, естественно я его оплатила. Но у нас переходный период. Должны деньги за товра мы с 2008 года.

[Циник]

хде тут переходный период, а?
оборудовние куплено в этом году?реализовано в этом году?оплачено в этом году? чего тебе надо еще?

[nastena0231]

хде тут переходный период, а?
оборудовние куплено в этом году?реализовано в этом году?оплачено в этом году? чего тебе надо еще?

Мы реализуем товар поставщику, у которого был куплен товар в том году, а в том году мы применяли ОСНО. Согласно кодексу мы не имеем право принять к расходам суммы, которые были учтены по налогу на прибыль в пршлом году. Вот тебе и переходный период. Ведь если мы платим за услуги или товары, которые были оприходованы в том году, т.е были учтены уже по налогу на прибыль, то эти суммы мы не учитываем в расходах по УСНО.

[Циник]

каким образом стоимость оборудования могла быть учтена в расходах в прошлом году?

[nastena0231]

каким образом стоимость оборудования могла быть учтена в расходах в прошлом году?

Уфффф.....
Мы в 2008 году применяли ОСНО, по налогу на прибыль метод начисления. Купили у ООО "Фирма А" товар. По прибыли он у нас пошле на расходы. Мы его в том году не оплатили, остались должны ООО "Фирме А", ну скажем 100 тыс. рублей. На момент перехода на УСНО 15% у нас так и остался долг перед ними. В 2009 году мы перешлина УСНО 15%. В НК РФ абзац 5 п. 1 ст. 346 (25) сказано , что не вычитаются из налоговой базы денежные средства, уплаченные после перехода на УСНО в оплату расходов организации, если до перехода на УСНО такие расходы были учтены при исчислении налогвй базы по налогу на прибыль". Товары купленные у ООО "Фирмы А" учлись в 2008 году при исчислении налога на прибыль. В 2009 гоу мы пкупаем товар у ООО "Фирма В". И отдаем этот товар ООО "Фирме А" в счет погашения долга, т.е. составляем акт взаимозачта. Вот по кодексу если бы мы в 2009 году оплатили им, ООО "Фирме А", за товар, купленный в 2008 году, то эту сумму мы юы не приняли к расходам. А ведь мы же покупаем товар и отдаем товаром. Как будет учитываться в расходах эта сделка? Будут ли это наши расходы или нет? Мы покупаем его и сразу реализуем, а реализуем в счет погашения долга за товар, который был куплен и учтен в 2008 году.

[Циник]

Уфффф..

вот именно блин...

эту сумму мы бы не приняли к расходам

какую "эту" сумму?
у тебя две суммы: себестоимость товара и себестоимость оборудования. С товаром ты разобралась в прошлом году, забудь о нем. Оборудование ты купила, оплатила, продала в этом году и даже твой покупатель ибн бывший поставщик товаров тебе его оплатил путем зачета.