счет 68,4-как закрыть

[Катя бух]

Добрый день! Подскажите - может кто сталкивался: работаю в 1С 7,7, ПБУ 18 НЕ ПРИМЕНЯЮ - налог на прибыль начисляю вручную (бух. справкой) 99,1-68,4,2(в разрезе бюджетов) . При оплате формируются проводки 51/68.4.1. В итоге на конец периода через анализ счета 68.4 вижу реальную картину - сколько задолженность на конец периода. НО: при формировании баланса обнаружила, что в актив и пассив заносится задолженность по сч. 68.4.1 и 68.4.2 нарастающими итогами за все предшествующими годы. Пытаюсь вручную эти остатки списать на 99, но в баланс они все равно попадают, в итоге получается большая задолженность по налогам, которой реально нет. Подскажите, как с этим бороться, или все так и должно быть???

[Kantry]

Я так понимаю, что в Дт 68.4.1 стоит сумма оплаты, в Кт 68.4.2 стоит начисление. Тогда баланс правильно формируется на основании ваших сальдо по этим субсчетам.
Делайте проводу начисления через сч. 68.4.1, чтобы по этому субсчету был реальный остаток задолженности в бюджет.

[Катя бух]

Сначала я так и начала делать - все операции с налогом на прибыль на 68.4.1. НО у этого счета нет субсчетов и он не позволяет разнести по разным уровням бюджета.
А других варантов нет? может, все таки можно как-то "взаимозакрыть" эти два субсчета чтобы при этом в балансе отражалась реальная картина ?

[Kantry]

Наверное, у нас разные программы. У меня как раз на 68.4.1 есть субконто бюджеты, а на 68.4.2 - нет. Что, впрочем, логично.

Как же вы разносите оплату, если у вас нет субконто "бюджеты"?

[Naumov]

68.4.2 используется только применяющими ПБУ 18/02 организациями.
раз что-то зависло, то закройте на 68.4.1.
P.s. по бюджетам 68.4.1 разворачивается по субконто

[Катя бух]

Извиняюсь - действительно, на 68.4.1 есть субконто по бюджетам, а на 68.4.2 - нет.
Т.е. получатся, раз я не использую ПБУ 18, то мне вообще трогать 68.4.2не нужно, а работать только с 68.4.1? Хорошо, сейчас попробую....

[Катя бух]

Итак, остатки, которые были на 68.4.2 закрыла на 68.4.1, начисления и оплату сделала в 68.4.1... А в баланс все равно идут суммы со сч.68.4.1нарастающим итогом с прошлых периодов (Д и К соотвтственно...). Разница-то между ними верная, но меня смущает, что от этого неправильно (завышена)отражается валюта баланса. или все так и должно быть?...

[Kantry]

Ваще-то в баланс идут ОСТАТКИ, они не бывают нарастающим итогом. Повнимательнее поизучайте свои субсчета и остатки на них, в конце концов есть кнопка в балансе "расшифровать (F5)".
Где-то вы не так закрыли субсчета.

Вы правильно исправили субконто "виды платежей в бюджет"? на сч. 68.4.1 два субконто, и оба должны правильно закрыться.

[Катя бух]

Спасибо всем Большое! вроде получилось - позакрывала остатки на 99 счет и теперь все в баланс красиво попадает

[AIY]

Начисление н-га на п-ль Д99 К68.4.2
Распределение по б-там Д68.4.2 К68.4.1
Уплата н-га Д68.4.1 К51 по б-там

[Juliett]

Подскажите пожалуйста, а что делать если предыдущий бкухггалтер не перекрыл 68.4.2 и 68.4.1 и сальдо осталось развернутое по 68.4. Баланс за год сдали. Теперь за 1 квартал - не знаю как перекрыть. Можно ли в первом квартале сделать эту проводку 68.4.2 68.4.1? и если ПБУ 18 не применяется, то можно ли использовать вообще было счет 68,4,2?

[AIY]

Закрыть счет 68.4.2. можно 31 декабря ничего не изменится и использовать тоже можно.

[Juliett]

а если еще и ошибся бухгалтер на 66 руб недоначислил налог на прибыль?

[Juliett]

и еще про последовательность один вопросик, сначала начисляем налог на прибыль, потом закрытие месяца, а потом только баланс?

[Металлопром]

а если еще и ошибся бухгалтер на 66 руб недоначислил налог на прибыль?

Подайте уточненку.

[Металлопром]

и еще про последовательность один вопросик, сначала начисляем налог на прибыль, потом закрытие месяца, а потом только баланс?

1. Закрытие месяца, он и должен начислить налог на прибыль.
2. Баланс

[Juliett]

1. Закрытие месяца, он и должен начислить налог на прибыль.
2. Баланс

странно, но у меня налог на прибыль закрытие месяца не начисляет.... может это из-за того, что убыток в этом квартале?

[Juliett]

Подайте уточненку.

вы наверное не поняли - он в декларации правильно все подал - незачем уточненку подавать, а в бухучете меньше начислил, чем в декларации отразил.... вот и не знаю на что это повлияет, если я доначислю...

[Miracle81]

А уплатили вы как? если как по декларации, то доначислите первым числом месяца след. квартала. если по наичлению уплата прошла, тогда доплатить с пенями.

[И.ГЕ]

обнаружила, что в актив и пассив заносится задолженность по сч. 68.4.1 и 68.4.2 нарастающими итогами за все предшествующими годы.

Вот и у меня такая же история.68.4.2. пришлось закрывать вручную.Но я получила неприятное замечание от бух. головной (у меня ОП) - у них все автоматически закрывается, а у нас вечно все не так.Пр. 1С7.7.Как сделать, чтобы 68.4.2 закрывался автоматически?И еще вопросик - это надо делать ежеквартально или только в конце года?Налог все-таки годовой? Спасибо.

[Аноним]

счет 68.4.2 используется только для расчетов по ПБУ 18.

на этом субсчете производится расчет суммы налога в соответствии с требованиями ПБУ 18
а по окончании квартала общая сумма сичсиленно налога переносится расчету с бюджетом (68.4.1)

а если ПБУ 18 не применяется - не надо трогать 68.4.2


и вообще почаще читайте описание плана счетов, заданное в программе - там все расписано

[И.ГЕ]

Спасибо.

[Juliett]

Закрыть счет 68.4.2. можно 31 декабря ничего не изменится и использовать тоже можно.

Я закрыла, и доначислила 66 руб. аванса, а он теперь эти 66руб в остаток вылезают на 99 счете.... что делать? остатки с налоговой по налогу этому сошлись идеально, а теперь если я реформацию баланса снова запущу, то она мне весь баланс подкорректирует..... может как по-другому надо было сделать? например 66 рублей эти начислить 01.01.2009г?

[Naumov]

Juliett, а в каких таких учебниках написано, что расчеты внутригодовые нужно делать до реформации баланса?

[ellenka36]

У меня не закрылись реформацией в 1С 68.4.1 и 68.4.2! Применяем 18\2. Суммы разные: на 68.4.2 в три раза больше, чем на 68.4.1!!!! ПОМОГИТЕ!!!!!!!!!!!! Только сейчас обнаружила что у меня ТАКОЕ в 1 С (налоговую отчетность рассчитываю и делаю в другой программе)... можно ли это как-нить исправить вторым кварталом?..