вопрос про ПБУ 18/02 и изменении ставки налога на прибьль

[Ole]

мы применяем ПБУ 18/02. разницы в НУ и БУ есть из-за того что с 2004 по 2007 года в учетной политике было прописано что в БУ к ОС относится имущество стоимостью более 3500 руб. приведу конкретный пример: купили шкаф стоимостью 5000 руб. без НДС. в НУ он списывается сразу, а в БУ начисляется амортизация. проводки делались следующие
Д 68 К 77 1200 руб.(5000*24%) налогооблагаемая временная разница по списанному имуществу
д 77 к 68 120 руб. (допустим срок использования установлен 10 мес.) эту проводку делаем ежемесячно
подхожу к сути вопроса. такого имущества у меня много, на кредите 77 счета висит определенная сумма. теперь когда ставка налога на прибыль изменилась как мне погашать налогооблагаемую временную разницу, если она расчитана исходя из 24%?

[shrilanka]

пересчитать ОНО на 31.12.08 по ставке 20% и закрывать соотв-но теперь по 20%

[Ole]

пересчитать ОНО на 31.12.08 по ставке 20% и закрывать соотв-но теперь по 20%

а разницу с кредита 77 счета куда девать?

[shrilanka]

а разницу с кредита 77 счета куда девать?

77-84
и валюта баланса на 01.01.09 будет отличаться от данных на 31.12.08

[Ole]

77-84
и валюта баланса на 01.01.09 будет отличаться от данных на 31.12.08

за проводку спасибо! я так и думала, но сомневалась

а что означает фраза про валюту баланса? и чем это мне грозит?

[shrilanka]

за проводку спасибо! я так и думала, но сомневалась

а что означает фраза про валюту баланса? и чем это мне грозит?

как что? остатки на 31.12 были одни, на 01.01 станут другими.
ничем не грозит, у всех так (кто ПБУ 18 применяет)