 |
Авансовые платежи по налогу на прибыль
Уважаемые Клерки!!!
Подскажите новичку)))))
Фирма открылась в прошлом году,но реализаця была только в 1кв.,налог на прибыль за 1кв. был уплачен полностью,никаких авансов по налогу на прибыль не было...
А как дальше....когда платить????
извините,если эту тему уже 25раз поднимали....
По итогам первого квартала расчитываете авансы на 2 квартал и уплачиваете их ежемесячно до 28 числа.
Когда именно в прошлом году зарегистрированы и сколько выручки было в первом квартале?
Авансовые месячные платежи на второй квартал расчитываете исходя из суммы авансового платежа за первый квартал, по 1/3 данной суммы каждый месяц до 28 числа.
А если у вас за первый квартал выручка от реализации не превысила 3х миллионов то вам их вообще можно не исчислять, а платить только по итогам квартала.
фирма зарегистрирована в июне 2008,в 2008-деятельности не было,началась только в 1кв.2009г.Выручка за 1кв.была около 7млн.Налог на прибыль(60тыс.) был уплачен полностью....
Т.е. 28.04,28.05,28.06 я должна была уплатить 1/3 суммы налога на прибыль(20тыс.),рассчитанного в 1кв.????
А если я не заплатила,нужно пени платить?????
Да, должны, каждый месяц по 20 тыс. платитьТ.е. 28.04,28.05,28.06 я должна была уплатить 1/3 суммы налога на прибыль(20тыс.),рассчитанного в 1кв.????
Но не только заплатить, но в декларации по прибыли это начислить
а если я в апреле не заплатила,а 28.05 заплачу 40тыс.ПЕНИ надо платить??????Сообщение от Январь
Пени вам начислят, можете и добровольно заплатить.
В декларации то вы показали начисление авансов (лист 1.2)? Если нет, то уточненку надо
Я когда сдавала декларацию за 1кв.2009,заполняла только разд.1.2.
т.е. мне сейчас надо еще уточненную декларацию сдать за 1кв,и заполнить раздел 1.2????
Я когда сдавала декларацию за 1кв.2009,заполняла только разд.1.1.
т.е. мне сейчас надо еще уточненную декларацию сдать за 1кв,и заполнить раздел 1.2????
Да, раздел 1.2 добавить и на листе 02 290-310 строки заполнитьт.е. мне сейчас надо еще уточненную декларацию сдать за 1кв,и заполнить раздел 1.2????
Я новичок в бухучете,заполняла декларацию вместе с опытным бухом,неужели она что-то забыла...
Могла просто не обратить внимания, что вы "вновь созданные" (меньше года с регистрации) и на ежемесячные авансы должны перейти при превышении выручки в 1 млн./месяц (п. 5 ст. 287 НК)заполняла декларацию вместе с опытным бухом,неужели она что-то забыла...
Для более "старых" организаций действует п. 3 ст. 286, там 3 млн. в среднем за 4 квартала.
Она-то знала,но это уже не важно.....Вам спасибо)))))
Теперь надо быстрее платить налог на прибыль.....А пени рассчитывают 1/300 ставки рефинансирования*кол-во дней просрочки????
А еще вопрос,если я сейчас заплачу авансовые платежи,а прибыль за 2кв. будет меньше,будет переплата,то в 3кв.я все равно должна платить 1\3 исходя из прибыли во 2кв.?????
Заранее спасибо
ст. 286 п. 3 НК РФ: Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали В СРЕДНЕМ трех миллионов рублей за каждый квартал уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.
Пример расчета с семинара, проводимого ИФНС, по налогу на прибыль:
доходы: 2-ой кв. 2008 г. - 2 млн., 3-ий кв. 2008 г. - 4 млн., 4-ый кв. 2008 г. - 3 млн., 1-ый кв. 2009 - 4 млн.
(2+4+3+4)/4=3,25>3, значит авансы во 2-ом квартале 2009 г. нужно платить.
В Вашем случае: (0+0+0+7)/4=1,75<3, авансы платить не нужно.
Начислить надо будет, а платить так, чтоб переплата зачласьА еще вопрос,если я сейчас заплачу авансовые платежи,а прибыль за 2кв. будет меньше,будет переплата,то в 3кв.я все равно должна платить 1\3 исходя из прибыли во 2кв.?????
НК состоит не только из 286 статьи. п. 5 ст. 287 прочитайтеВ Вашем случае: (0+0+0+7)/4=1,75<3, авансы платить не нужно.
Спасибо!!!!!
у нас ситуация похожая была, главбух проморгал момент с которого необходимо было ежемесячные платежи авансовые перечислять, потом долго бегала в налоговую, потому как за квартал, в котором должны были начислить эти авансовые платежи, заплатили налог по итогам квартала, так они нам начислили к оплате эти авансы и еще пени. Бдительность терять нельзя
а пени все-таки самим заплатить или ждать требования,вдруг р/с заблокируют????
проверьте если можете мои пени,если завтра заплачу-пени с 29.04 по 20.05
20тыс.*15*1/300*0,125=125(до 14.05 ст.рефинанс.12,5%)
20тыс.*7*1/300*0,12=56(с 14.05 ставка-12%)
заранее всем спасибо!!!!!!!!!!
ТУТ НА КЛЕРКЕ ГДЕТО ЕСТЬ КАЛЬКУЛЯТОР ДЛЯ РАСЧЕТА ПЕНЕЙ.
так расчет верный.
но расчетный счет блокировать не должны
спасибо нашла расчет пени))))))))
Извините,еще вопросик,а декларацию я сдаю ежеквартально?????
Прочитала много чего и еще больше запуталась,подскажите,а если в 1 кв.у меня превышение по выручке больше 1 млн.уже было в январе,ежемесячные авансовые платежи я же плачу во 2 кв.,а не в феврале?????
еще раз извините и спасибо всем за помощь)))))))))))
Даа декларацию я сдаю ежеквартально
с апреляежемесячные авансовые платежи я же плачу во 2 кв.,а не в феврале?
спасибо огромное!!!!!!!!!!!!!
Ув.ЯНВАРЬ спасибо огромное за помощь,а не подскажете,я сейчас заполняю декларацию,ежемесячные платежи в стр.300,310 указывать как???? в полных рублях(округлять)?????? При делении ежемесячных авансов суммы получаются с копейками....
Спасибо разобралась,надо было всю сумму указать,а дальше программа сама считает...
Вся декларация в целых рублях заполняется (и платить в целых рублях)платежи в стр.300,310 указывать как???? в полных рублях(округлять)
И еще ЯНВАРЬ не подскажете,в п/п в поле -дата документа-писать дату подписания уточненной декларации????Допустим я вчера подписала и отправила,я пишу 21.05.2009????И при следующих авансах в мае,июне я тоже пишу 21.05.2009????
Заранее спасибо)))))))))))))
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием