Доброго дня!
Вопрос состоит в следующем: есть дебиторская задолженность по подписке на сч. 206.19, необходимо перебросить её на 206.09. Какими проводками это оформить? Я так понимаю через 401.01.180/241 или можно 206.09-206.19...
Заранее благодарен!
 |
Доброго дня!
Вопрос состоит в следующем: есть дебиторская задолженность по подписке на сч. 206.19, необходимо перебросить её на 206.09. Какими проводками это оформить? Я так понимаю через 401.01.180/241 или можно 206.09-206.19...
Заранее благодарен!
Если речь идет о произведенном кассовом расходе прошлого года то я бы ничего не трогал, оплата произведена в соответствии с классификацией того периода правильно.
Уже в этом периоде закрывал бы дебиторку на дт 302.06 с кт 206.19
Если же оплата произведена в этом году то делаете уведомление об уточнении через казначейство и исправляете методом красное сторно...
Оплата была произведена в прошлом году, но дт 302.09 с кт 206.19 - нет корреспонденции такой. Правильно ли это будет...!?Сообщение от Неизвестный
Может правильней через 304.04 перекинуть?
Последний раз редактировалось M{}T; 02.06.2009 в 10:22.
Корреспонденции дт 20609 кт 20619 тоже нет...
да понимаю... позвонил в финорган, сказали всё-таки через 304.04, КОСГУ по дебету и кредиту 226:
Дт: 304.04.226 Кт: 206.19.660
Дт: 206.09.560 Кт: 304.04.226
30404 полная чушь телефонный звонок к делу не пришьешь уж лучше тогда через 40103 межотчетным периодом на основании методического письма минфина
тогда может сразу поставить остаток на 206.09?? не проще ли
Последний раз редактировалось M{}T; 02.06.2009 в 12:53.
Сразу не бывает, если изменять входное сальдо баланса по сравнению с выходным на прошлый год то нужна справка об изменении валюты баланса и проводки через счет 40103 межотчетным периодом.Посмотрите в методическом письме как они меняют счета амортизации по прочим основным после добавления счета амортизации библиотечного фонда. По счету 10407 там как раз приведены проводки через счет 40103
Последний раз редактировалось Неизвестный; 02.06.2009 в 13:04.
Приложение к письму
Министерства финансов
Российской Федерации
от 10.04.2009г. № 02-06-07/1505
Методические указания по переходу на новые положения
Инструкции по бюджетному учету
При этом исходящие остатки 2008 года по счетам, содержащим коды бюджетной классификации доходов бюджетов, классификации расходов бюджетов и классификации источников финансирования дефицитов бюджетов, применяемые в 2008 году, переносятся на счета входящих остатков 2009 года, содержащие коды бюджетной классификации, применяемые в 2009 году, исходя из принципа сопоставимости (преемственности) кодов бюджетной классификации.
Бухгалтерские операции по переводу остатков по счетам осуществляются в межотчетный период с использованием счета 040103000 «Финансовый результат прошлых отчетных периодов» на основании Справки (код формы по ОКУД 0504833), установленной Инструкцией №148н (далее – Справка), с приложением таблицы соответствия кодов счетов бюджетного учета и кодов бюджетной классификации Российской Федерации, используемых при формировании номеров счетов бюджетного учета, соответственно в 2008 и в 2009 годах.
Т.е. 31.12.2008 мы делаем:
Дт: 401.03.000 Кт: 206.19.660
Дт: 206.09.560 Кт: 401.03.000?
На всякий случай уточню, этой проводки не должно быть ни в балансе за 2008 год ни в балансе за 2009 она должна быть между ними - будет как приложение в виде справки об изменении валюты баланса которую вы приложите к балансу за 2009 год
Если же вы имеете в виду как учесть програмно то действительно после распечатки всех бумажных форм за 2008 год, вы вносите эту операцию 31.12.2008 и в результате у вас этой операции не будет в оборотах за 2009 год а будет правильный остаток на начало года.
Т.е. главная книга за декабрь имеет конечное сальдо по счету 206.19.000 а в главной книге января у вас начальное сальдо уже на счете 206.09.000.
Надеюсь вы так все и поняли и я вас еще сильнее не запутал
Кстати я бы на вашем месте заранее показал и согласовал эту форму с бухгалтерией своего РБС.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
