Помогите пожалуйста!!! При выверке с одной из организаций была обнаруженна ошибка: не оприходованны продукты. Год то уже закрыт и я незнаю что делать. Как можно оприходовать эти суммы? Если сделать через поступление, во-первых нет этого продукты в наличии, во-вторых на основании какого документа?! Может быть как нибудь в ручную возможно это сделать? Но самое неприятное то, что человек который сделал эти ошибки, уже уволился и спросить то не с кого.
Если у вас недостача, то действия в соответствии с недостачей по 148н.
Мое мнение: а нельзя ли датой обнаружния ошибки сделать недостающие проводки:
оприходовать и списать одной датой.
Красное сторно здесь не нужно, так как можно сделать дополнительную проводку.
А если списание было, то сначала сторнировать списание, а потом сделать нужную проводку.
А подскажите, пожалуйста, как списать материалы, которые выданы по накладным в ноябре и декабре 2008г., но МОЛ принесла накладные бухгалтерию только в апреле 2009г.? Какие проводки?
У вас была инвентаризация перед годовым отчетом?Сообщение от Valёna
Не получится что вы признаете недействительной всю свою инвентаризацию?
Последний раз редактировалось Неизвестный; 08.06.2009 в 15:18.
у нас была инвентаризация на 1 ноября, так что это не имеет значение
проводки обычные, этим годом, но к ним приложить объяснительную от МОЛ по поводу несвоевременного оформления документов.
ну насчет объяснительной я не знаю, т.к. МОЛ с инсультом в больнице и скорее всего на работу уже не вернется... может будет достаточно служебной записки от бухгалтера?
Если КРУ найдет впишут искажение отчетности и нарушение сроков отражения первичных документов в бухгалтерском учете.
ну и что тогда в данном случае делать? и чем это может грозить?
если МОЛ в больнице - составьте акт, только с привлечением не бухгалтера, о том, что документы в бухгалтерию представлены с опозданием.
Объявить выговор человеку, лежащему с инфарктом, как минимум не гуманно, а себя обезопасьте актом.
а если просто от бухгалтера служебку подошьете, то вас обвинят, что свои недоработки на больного человека списали, оно вам надо?
Кстати, а какое отношение накладная имеет к списанию?
62. Списание материалов и продуктов питания производится на основании следующих документов:
Меню - требование на выдачу продуктов питания (ф. 0504202);
Ведомость на выдачу кормов и фуража (ф. 0504203);
Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (ф. 0504210);
Путевой лист (ф.ф. 0340002, 0345001, 0345002, 0345004, 0345005, 0345007) применяется для списания в расход всех видов топлива;
Акт о списании материальных запасов (ф. 0504230);
Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря (ф. 0504143). Применяется для списания мягкого инвентаря и посуды. При этом списание посуды производится на основании данных Книги регистрации боя посуды (ф. 0504044).
спасибо, сделаем акт
.
Последний раз редактировалось Чорная; 08.06.2009 в 16:36.
Проверьте свой порядок списания, возможно у вас все по накладным списывается...спасибо
а списывать они никак не смогут! это не карандаши и тетрадки, продукты по меню-раскладке списывают, соответственно на складе либо выявятся излишки, либо недостача, других вариантов я не вижу
а такое, что материалы МОЛ выдал по накладным, а дальше должен передать эти накладные в бухгалтерию для последующего списания с учета... у нас так
Если материалы списываются при выдаче, то выдавать их нужно по Ведомости выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (ф. 0504210);
А те материалы которые списываются по факту реального расходования нужно списывать по акту не просто выписывая выданные в начале месяца по накладной а реально проверяя остатки у МОЛ.
А то как нибудь пойдете с проверяющими на инвентаризацию а там излишков за несколько месяцев.
да это все понятно, я по этим накладным и распечатываю в 1с ведомости выдачи и соответственно списываю мз
а насчет акта хотела бы уточнить: нужно ли создавать комиссию для подписания данного акта? почему без привлечения бухгалтера?
непременно с привлечением! я про то, чтобы КРОМЕ бухгалтера был кто-то ещё, а то обвинять бухгалтерию в предвзятости
Уважаемый Аноним 223, должна перед Вами извиниться за удаление сообщения на которое Вы дали ответ. Вы отреагировали гораздо быстрее, чем я сообразила, что отвечаю на вопрос, который уже не обсуждается. И все равно считаю, что нет ничего такого, что нельзя было бы исправить на вполне законных основаниях.Сообщение от Чорная
.
а списывать они никак не смогут! это не карандаши и тетрадки, продукты по меню-раскладке списывают, соответственно на складе либо выявятся излишки, либо недостача, других вариантов я не вижу
так на мой взгляд отнесение продуктов на недостачу, если при проведении иныентаризации не выявились излишки и есть "законное " исправление ошибки
ну тогда все понятнонепременно с привлечением! я про то, чтобы КРОМЕ бухгалтера был кто-то ещё, а то обвинять бухгалтерию в предвзятости
Для того, чтобы исправить ошибку вам необходимо будет внести изменения в бюджетную отчетность, а конкретно в баланс(при условии, что эти продукты не были списаны в прошлом году - тогда в 121 и 168 формы) и изменить остатки на конец года. Оформите это бухгалтерской справкой к ней приложите приходные документы на продукты, вышеупомянутый акт и проводочку Д. х.105.02.000 - К. х.401.03.000
Не забудьте уведомить о внесенных изменениях распорядителя,кому представляете отчетность, а при сдаче отчетности за 2009 год в пояснительной записке внести эти сведения в форму 173.
Да уж...
А не пробовал, перед тем, как такой бред написать, матчасть выучить?
Изменения в отчетность после ее представления не вносятся. Это, извини, азбука.
Цитата из 148н:
ошибка, обнаруженная в регистрах бюджетного учета за отчетный период, за который бюджетная отчетность в установленном порядке уже представлена, оформляется по способу «Красное сторно» и дополнительной бухгалтерской записью датой обнаружения ошибки.
Ну раз ты,Бориска,умный,вот и подскажи девушке как она будет увязывать в учете источник поступления (особенно если было централизованное поступление мат.средств).
Паршиво быть идеалистом!
И раньше в ветке ответ был и здесь Борис уже ответил, вам что конкретно не понятно? Не знаете что такое "красное сторно" или не знаете что такое "датой обнаружения ошибки"Ну раз ты,Бориска,умный,вот и подскажи девушке как она будет увязывать в учете источник поступления (особенно если было централизованное поступление мат.средств).
нет, человек предпочитает исправить сам себе в своем отчете, чтоб красиво было, видимо специально для проверяющих.. чтоб им показывать вариант без косяков,красивый...
не думает же он(а), что можно входящий баланс в этом году исправить и потом его в таком виде сдавать ГРБСу, чтоб у ГРБСа исходящий баланс с входящим не пошел, без переоценки и без реорганизации.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием