Сдача уточненки

[Melindachelsi]

Я поняла, что не понимаю логики уточненки. Предположим во втором квартале я провела услуги (например, услуги Интернета), которые должны были быть проведены в 1 квартале 2009 г. Провожу в текущем отчетном периоде. А уточненную декларацию каким образом показывать? Ведь эти расходы у меня будут в декларации за 2 квартал?

[FM]

Melindachelsi, какую уточненку собираетесь подавать, по налогу на прибыль?

[Melindachelsi]

Уточненку по НДС. По прибыли, если я правильно понимаю, сдавать уточненку не нужно (только если за год), т.к. все выровняется в расчете за полугодие.

[FM]

А почему уточненку по НДС тогда подаете, если не учли в 1 квартале?

[Melindachelsi]

Так читаю потому что и видимо неверное трактую. Проводим в текущем периоде, а за 1 квартал подаем уточненку? Но логически в голове не складывается - это как?

[FM]

Вычеты производятся после принятия на учет ТРУ (п.1 ст.172 НК РФ)... Когда вы их на учет приняли?

[Тоня]

это как?

Это уточнение в сторону уменьшения налоговой базы по НДС за 1 кв. потому, как право на вычет вы (видимо) имели, но им не воспользовались.

[Melindachelsi]

Хочу принять к учету в текущем (2) квартале? Но уточненка то тогда зачем?

[shrilanka]

Хочу принять к учету в текущем (2) квартале? Но уточненка то тогда зачем?

не путайте бух.проводки и налоговый учет.

[Аноним]

А почему позже проводите-то? поздно сч-ф поступил? Если нет доказательств ( напр, конверта), поставьте свой вх № и спокойно проводите 2-м кварталом.

[Melindachelsi]

не путайте бух.проводки и налоговый учет.

А вы мне на моем примере поясните в данной ситуации разницу. Я не понимаю.

[Тоня]

Забыли провести документ на 100 руб., датированный 31.01.09, проснулись только в мае. В БУ маем делаете проводки, по НДС сдаете уточненку за 1 кв., по прибыли учитываете этот расход в декларации за полугодие.

[Melindachelsi]

Забыли провести документ на 100 руб., датированный 31.01.09, проснулись только в мае. В БУ маем делаете проводки, по НДС сдаете уточненку за 1 кв., по прибыли учитываете этот расход в декларации за полугодие.

Тоня а какие проводки (например, услуги, которые в нормальных условиях я провожу как Д44.1 - К60.1)? Дату какую ставлю? И каким образом у меня эта цифра не попадет в декларацию за 2 квартал?

[shrilanka]

Melindachelsi, дата проводки 68-19 майская, но осуществляется документом "Запись в книгу покупок -доп.лист"

[Melindachelsi]

Ух, блин, ну хоть какой-то просвет и конкретика.

Запись книги продаж я так понимаю майская, а дата и номер счета-фактура, я так понимаю, фактическая (то бишь февральская). А благодаря чему она попадет в 1 квартал (дате счета-фактуры)?

[Melindachelsi]

И еще: я так понимаю документ "Запись в книгу покупок - доп. лист" не отменяет документа "Услуги сторонних организаций", проведенного маем?

[Тоня]

а какие проводки (например, услуги, которые в нормальных условиях я провожу как Д44.1 - К60.1)

А в мае возникли не нормальные условия? Расходы перестали быть расходами на продажу?

[Melindachelsi]

А в мае возникли не нормальные условия? Расходы перестали быть расходами на продажу?

Я конечно понимаю, что вы тут все шибко умные, но я же тоже хочу стать такой, потому и задаю вопросы. Можно поконкретнее.

[shrilanka]

И еще: я так понимаю документ "Запись в книгу покупок - доп. лист" не отменяет документа "Услуги сторонних организаций", проведенного маем?

это вообще разные документы и в них разные проводки

[shrilanka]

Я конечно понимаю, что вы тут все шибко умные, но я же тоже хочу стать такой, потому и задаю вопросы. Можно поконкретнее.

можно.
есть расходы, а есть вычеты НДС
с расходами от того что они приняты в мае, а не в феврале ничего не происходит, все проводки те же.
а вот право на вычет НДС у вас формально возникло в феврале, но вы ошибочно не отразили документы. поэтому исправляете в мае. бух.проводки в мае, уточненка по НДС за 1кв. по прибыли можно не уточняться, т.к. исправления не приводят к увеличению н/облагаемой базыи увеличению налога к уплате.

[Melindachelsi]

Теперь рассказываю, что я для себя уяснила, а вы скажите, права я или нет:
1. Первым делом делаю поступление услуги документом "Услуги сторонних организаций" в мае (проводки Д44.1-К60.1, Д19.3 - К60.1).
2. Вторым делом делаю (уж простите за тавтологию) маем документ "Запись книги покупок - доп. лист", но дату счета-фактуры указываю февральскую, благодаря чему у меня вычет по НДС попадет в 1 квартал, а во втором квартале будет отсутствовать. Я по новой распечатаю декларацию по НДС за 1 квартал и сдам.

[Тоня]

Все правильно уяснили.

Я по новой распечатаю декларацию по НДС за 1 квартал и сдам.

Только не сданную распечатаете "по новой", а уточненную с циферкой 3 в окошке Вид документа.

[Melindachelsi]

Тоня, только обрадовалась. И опять - а какая у меня несданная, которую распечатываю по новой?

[Тоня]

Уточненная декларация за 1 кв. Не надо в программе перезаполнять уже сданную первичную декларацию, надо создать новую

с циферкой 3 в окошке Вид документа.

[Boyarinka]

помогите! как правильно сделать уточненную декларацию? На разницу между тем что было и стало, или на новую сумму?

[FM]

На новую сумму

[Boyarinka]

спасибо!

[Melindachelsi]

Уточненная декларация за 1 кв. Не надо в программе перезаполнять уже сданную первичную декларацию, надо создать новую

Не внимательно прочитала. Это я поняла, что создаем новый уточненный вариант.

[КрысЮлька]

Подскажите. Если декларация по НДС за 1й кв. сдана, а во 2м выявились изменения, из-за который НДС к уплате даже уменьшился, то обязаны ли мы подавать уточненку?

[FM]

Из-за чего уменьшилась?